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中央财经大学本科课程教案
学 院 税务学院 课程名称 税收筹划 适用专业 财政、财务管理、税务等 课程类型 必修课/选修
中央财经大学本科课程教案
课程名称
税收筹划
授课专业
税务等
年级
4
课程代码
课程类型
必修课
思想政治理论课（ ）；公共基础课（ ）；学科基础课（
）；专业课（√）
选修课
学科选修课（ ）；专业选修课（√ ）；任选课（ ）
授课方式
理论课（√）；实验课（ ）；实践课
（ ）
考核方式
考试（√）；考查（
）
课程教学总学时数
36学时
学分数
2学分
学时分配
课堂讲授36 学时；实验课 学时；实践课 学时。
教材名称
《税收筹划》
作者
梁俊娇蔡昌黄桦张美中
中国人民大学出版社
2008年
指定参考书
《税收筹划》
作者
计金标
中国人民大学出版社
2006年
授课教师
梁俊娇蔡昌黄桦张美中
职称
副教授/教授
授课时间
中央财经大学本科课程教案
周次
第1周，第1次课
备注
章节名称
第1章 税收筹划基础（一）
授课方式
理论课（√）；实验课（ ）；实践课（ ）
教学时数
2
教学目的及要求
通过本次课堂教学，要求学生掌握税收筹划的概念，熟悉税收筹划的特点，掌握税收筹划与偷税、欠税、骗税及避税的区别，牢记偷税、欠税、骗税的法律界定及法律责任，了解税收筹划产生的原因等。
教学内容提要
时间分配
案例导入
税收筹划的概念
税收筹划的特点
税收筹划与偷税、欠税、骗税及避税的区别
税收筹划产生的原因
10分钟
15分钟
15分钟
40分钟
20分钟
教学重点与难点
本次课的重点是通过案例的引入以及税收筹划特点的描述明确什么是税收筹划，税收筹划与偷税、欠税、避税的区别；本次课的难点是偷税、欠税、骗税行为所应承担的法律责任
讨论、练习、作业
思考：
什么是税收筹划？
课堂讨论：
通过举例判定什么是税收筹划、偷税、欠税和避税。如何避免税收筹划人陷入法律纠纷？
如何界定“税收漏洞”与“税法陷阱”？
教学手段
课堂讲解，幻灯片，板书及课堂提问等。
在讲解概念时，可多举一些形象生动的例子，理论联系实际，便于学生理解。
参考资料
计金标：《税收筹划》，中国人民大学出版社2006年版。
盖 地：《税务筹划》，首都经济贸易大学出版社2006年版。
李大明：《税收筹划》，中国财政经济出版社2005年版。
第1页
中央财经大学本科课程教案
周次
第1周，第2次课
备注
章节名称
第1章 税收筹划基础（二）
授课方式
理论课（√）；实验课（ ）；实践课（ ）
教学时数
2
教学目的及要求
通过本章的学习，要求学生了解税收筹划的种类；掌握税收筹划的原则，熟悉税收筹划的步骤；了解税收筹划的意义；掌握税收筹划过程中应注意的问题等。
教学内容提要
时间分配
税收筹划的种类
税收筹划的原则
税收筹划的步骤
税收筹划的意义
税收筹划应注意的问题
30分钟
20分钟
20分钟
10分钟
20分钟
教学重点与难点
本次课的教学难点是让学生理解直接节税和间接节税原理；本次课的教学重点是让学生掌握税收筹划过程中应遵循的原则及应注意的问题等。
讨论、练习、作业
课堂讨论：
如何才能成功地进行税收筹划？
思考：
如何才能实现相对节税？
税收筹划对征税人有什么影响？
教学手段
课堂讲解，幻灯片，板书及课堂提问等。
在讲解概念时，可多举一些形象生动的例子，理论联系实际，便于学生理解。
参考资料
计金标：《税收筹划》，中国人民大学出版社2006年版。
盖 地：《税务筹划》，首都经济贸易大学出版社2006年版。
李大明：《税收筹划》，中国财政经济出版社2005年版。
第2页
中央财经大学本科课程教案
周次
第3周，第3次课
备注
章节名称
第2章 税收筹划方法（一）
授课方式
理论课（√）；实验课（ ）；实践课（ ）
教学时数
2
教学目的及要求
通过本次课堂教学，要求学生熟悉纳税人、计税依据等税收术语，掌握纳税人的筹划、计税依据的筹划等重要的筹划方法，并能掌握教材中的典型案例。
教学内容提要
时间分配
案例导入
纳税人的概念
纳税人的筹划
计税依据的概念与常见税种的计税依据的计算
计税依据的筹划
10分钟
10分钟
30分钟
20分钟
30分钟
教学重点与难点
本次课通过案例的引入帮助学生进入税收筹划方法的学习，重点与难点是对纳税人的筹划原理和方法、计税依据的筹划原理与方法有较为透彻的理解，为后面章节的学习奠定基础。
讨论、练习、作业
思考：
税收筹划节税的原理何在？
课堂讨论：
纳税人的筹划有多少种方法？
纳税人的筹划方法如何在不通税种
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