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财务预算编制与执行规范

TOC\o1-2\h\u6889第1章预算编制概述 3

64481.1预算编制的目的与意义 3

210641.2预算编制的原则与要求 4

17193第2章预算编制的准备 5

133712.1预算编制的组织与人员 5

34092.1.1组织架构 5

222382.1.2人员配置 5

119612.2预算编制的时间安排 5

125022.2.1预算编制周期 5

224952.2.2预算编制启动时间 5

151872.2.3预算编制完成时间 5

95322.3预算编制的基础资料准备 5

43272.3.1财务数据 5

243592.3.2业务数据 5

226072.3.3市场数据 6

148592.3.4政策法规 6

6202.3.5内部管理制度 6

84422.3.6其他资料 6

23791第3章预算编制的方法 6

97613.1固定预算编制法 6

183173.1.1确定预算项目 6

204013.1.2收集历史数据 6

19783.1.3分析预算项目 6

279573.1.4确定预算数额 6

223203.1.5编制预算表 6

164933.2弹性预算编制法 7

276073.2.1确定预算项目 7

241023.2.2建立业务量与预算数额关系 7

275923.2.3制定预算标准 7

37483.2.4调整预算数额 7

57573.2.5编制预算表 7

293403.3零基预算编制法 7

298053.3.1确定预算项目 7

63613.3.2分析预算项目 7

104103.3.3评估预算数额 7

209733.3.4制定预算标准 7

72183.3.5编制预算表 7

15018第4章预算编制 8

146164.1收入预算编制 8

315494.1.1基本原则 8

234754.1.2编制方法 8

266404.1.3编制程序 8

47174.2支出预算编制 8

232744.2.1基本原则 8

186694.2.2编制方法 8

35554.2.3编制程序 8

86254.3资金预算编制 9

202634.3.1基本原则 9

64834.3.2编制方法 9

234524.3.3编制程序 9

10502第5章预算的审批与发布 9

245505.1预算审批流程 9

25905.1.1预算编制完成之后，需提交至相关部门进行审批。审批流程应遵循公司内部管理制度，保证预算编制的合理性和准确性。 9

231355.1.2预算审批分为以下几个阶段： 9

27075.1.3预算审批过程中，如有需要，可组织相关部门进行沟通协调，保证预算编制的合理性和准确性。 10

117725.1.4预算审批通过后，应形成正式文件，并由审批人签字确认。 10

89325.2预算发布与执行 10

300095.2.1预算发布 10

163225.2.2预算执行 10

239355.2.3预算考核 10

1644第6章预算执行监控 10

221826.1预算执行情况分析 10

206516.1.1分析方法 10

326276.1.2分析内容 11

178576.2预算调整与控制 11

162146.2.1预算调整 11

245286.2.2预算控制 11

160386.3预算执行中的风险防范 11

270136.3.1风险识别 11

148966.3.2风险评估 11

76906.3.3风险应对 12

214656.3.4风险监控 12

9608第7章预算分析与评价 12

208887.1预算执行结果分析 12

150437.1.1收入分析 12

13127.1.2支出分析 12

272897.1.3预算执行效率分析 12

107337.2预算评价与考核 12

93187.2.1预算评价指标体系 12

134527.2.2预算评价方法 12

191007.2.3预算考核与激励机制 12

95587.3预算改进措施 12

115407.3.1优化预算编制流程 12

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