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慰问品采购项目采购方案

第一节采购业务流程 2

一、采购业务流程特点 2

二、采购流程的难点和风险 3

三、采购流程图 3

四、采购流程说明 4

五、关键控制点 5

第二节采购检验 7

一、目的 7

二、职责 7

三、内容 8

四、标签入库前检验 8

第三节采购控制程序 9

一、目的 9

二、范围 9

三、职责 9

四、内容 10

第一节采购业务流程

一、采购业务流程特点

1.采购周期的实践性要求较高。采购绩效评价关键的一项就是采购周期的控制，因为采购周期影响着企业所需采购物资供应的及时性，也影响着企业采购资金的周转。在食品行业采购中，除了以上原因强调采购的时间性外，所需采购物资特别是食品原料的存储时间较短也是重要原因。所以要求企业一方面保证所采购物资有效地满足企业经营管理需要，一方面也要降低企业运营成本。

2?采购流程对原材料的供给要求较高。原材料采购是采购环节中一个重要的方面，采购量的选择是一个复杂的问题。原材料采购过多会导致原材料积压，而采购量过少会造成原材料供应的短缺。

3.采购流程对产品的质量要求较高。采购流程节点控制的严格与否与采购材料的质量紧密相关。如果采购环节缺乏严格的监督，这些原材料质量不合格，将直接导致加工出的产品质量不合格。

4.采购流程对产品的成本影响较大。XX采购种类繁多，供应商参差不齐，若对供应商缺少严格的筛选，缺少信息的沟通，容易造成部分原材料价格过高，导致产品成本上升。

二、采购流程的难点和风险

1.采购活动的环节较多，关系复杂。要制定控制的政策及程序，采购的完成还牵涉到多个部门，由各部门提出采购申请，由供应保障部对供应商的生产能力进行评定，签订合同，此阶段需要公司管理者进行审核签字，并由质检部对样品进行质量检验，最终收到货物由仓库保管。

2.采购的内部控制环境要求较高。采购涉及人财物的相互关系，采购部门的员工职业道德操守如何、企业是否建有既有利于采购工作开展又有利于监督考评采购工作的机制、企业管理者是否重视采购工作并带头在企业内部形成良好的采购控制氛围等等内部控制的环境因素决定着采购工作的质量。

3.原材料供应的持续性风险。供货企业资金链都是很紧凑的，一旦进入生产，就要确保原材料的供应的持续性，否则会影响生产进程，引发财务风险。

4.原材料质量风险。采购品价格企业对原材料的质量要求较高，如果原材料质量出现问题，那加工出来的产品必然质量不合格，所以质监部门要把好质量关。

三、采购流程图

四、采购流程说明

1.由资产的使用部门提出采购申请，填制《采购申请单》;2.《采购申请单》交资产使用部门主管领导审批；

3.将经审批的《采购申请单》报经济运行部，由经济运行部进行审核并备案。

4.由经济运行部开具《采购订单》，并将《采购订单》传递给采购部门。采购部门据此制定采购计划；

5.采购员根据采购计划具体安排采购作业；

6.采购物资回来后，由采购员、对方销售人员（或运输人员）以及仓库管理人员负责办理材料入库。并索取销售发票；

7.仓库管理人员认真检验核实采购的物资后，开具《材料入库单》；

8.将由对方开具的销售发票和《材料入库单》传递给财务部门；9.请购人员填制《付款审批卡》，经请购部门主管领导审批后；10.财务部门根据销售发票和《材料入库单》做账务处理；

五、关键控制点

1.各使用部门的需求和请购；2.采购申请的审批和审核；

3.采购计划制定；4.采购定价；

5.合同签订和审核；6.付款方式和程序；7.与供应商的对账。

六、采购合同变更流程图及说明表（一）流程图

任务概要

节点控制

①

采购合同变更

相关说明

采购部和供应商按照合同确定的双方的权利和义务严格履行《采购合同》

（二）采购合同变更流程说明表:

②质量管理部、物资使用部门等相关部门，在采购部执行《采购合同》的过

程中进行配合

③

采购部将《采购合同》执行情况进行记录，包括货款的支付、货物的交接等内容

④公司相关部门在使用物资的过程中，提出具体的变更合同要求

④

供应商在执行合同或供货过程中，提出变更合同要求，并发出《合同变更

⑤

通知》

⑥⑦

⑥

⑦

⑧

合同变更意见达成一致后，采购部着手修改原《采购合同》的相关条款

修改后的《采购合同》交采购经理审核，若采购经理不批准，应返给采购部相关人员进行修改

⑨根据实际情况，将修改后的《采购合同》继续提交给高层管理人员进行审批

⑨

第二节采购检验

一、目的

为规范采购材料