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报销管理制度

第一章总则

第一条为了进一步加强费用报销的规范化管理，适应公司发展

的需要,根据国家相关财务管理制度，结合本公司实际情况，制定

本办法。

第二条本办法所称“费用”，是指因生产经营和管理需要发生

的不涉及实物的资金支出或虽涉及实物但不需要办理实物入库的资

金支出。本办法所提及的货币单位均指人民币元。

根据公司核算和管理的需要，将费用业务划分为出差、外勤与

加班、接待、通讯、招聘、团队建设、其他等七大类。

凡涉及车辆的相关费用，包括员工上下班班车、私车公用等，

按《车辆管理办法》执行。

第三条凡因生产经营和管理需要发生的涉及实物且需要办理实

物入库的资金支出，按《采购报销管理办法》执行。

第四条本办法适用于公司全体员工。

第二章审批权限

第五条针对不同业务及其发生的费用，实行不同层级的业务审

批制度。

各类业务的审批，按《OA系统业务审批制度》设置的审批

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权限执行。

第三章报销流程

第六条所有费用类业务处理完毕，应及时办理报销手续。

一、出差业务

出差业务应在返回公司所在地或常驻地后30天内办理OA报销

手续。

连续在多个城市出差，超过1个月的，应于月底办理OA报销手

续（无论是否返回公司所在地或常驻地），每次报销的时间跨度不得

大于一个月。

二、非出差类业务

非出差类业务，单笔业务金额超过1,000元的，应在业务处理

完毕日起30天内，办理OA报销手续。

非出差类业务，单笔业务金额较小，当累计金额超过1,000元

时，应在最近一次业务处理完毕日起30天内，办理OA报销手续。

业务处理完毕日，指最后一次取得的发票上的日期。

30天是指30个自然天数。

三、年终结算时限规定

无论是出差业务，还是非出差类业务，发生的所有费用，均必

须于次年元月12日前处理完毕。逾期的按照本条第四款执行。

四、逾期报销的规定

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1、同一会计年度内逾期

在同一个会计年度内，逾期办理OA报销手续的，按下列办法处

理：

（1）逾期3个月以内的，应提交逾期书面报告，经上级领导及

分管副总批准后方可报销。

（2）逾期3个月以上的，应提交逾期书面报告，经上级领导及

分管副总批准后，按逾期票据金额的75%报销。

2、跨会计年度逾期

跨会计年度逾期办理OA报销手续的，按下列办法处理：

（1）逾期3个月以内的，应提交逾期书面报告，经上级领导及

分管副总批准后，按逾期票据金额的75%报销。

（2）逾期3个月以上的，原则上不予报销。

第七条申请人办理费用报销，应首先在OA系统新建《付款申请

表》流程，按统一的格式填报费用明细资料，同时关联相关流程及其

他佐证材料。

具体填表方法及关联佐证材料参见《OA系统单据填写规范》。

第八条申请人在OA提交《付款申请表》后，应按要求整理粘贴

好发票等原始凭证，并注明对应的OA单号、申请人、附件张数及金

额。

当申请人在公司所在地时，应及时送交财务部，并登记《费用

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报销单据登记薄》。

当申请人在外地时，应在OA系统提交原始凭证扫描件或照

片，注明快递公司及快递单号，及时将原始凭证快递给财务部审核

会计，财务部审核会计收到快递后，负责登记《费用报销单据登记

薄》。

第九条各业务部门领导及财务部应按各自职责及时审核、审批

单据，原则上每个节点审核时间不应超过2个工作日。

各业务部门领导负责审核业务的真实性、必要性。

财务部负责审核发票等原始凭证的合法性、报销金额的合规性

及正确性。

第十条出纳根据审批的报销凭证按规定的付款流程付款；会计

根据审批的报销凭证和付款凭证及时进行账务处理。

第四章出差

第一节出差的定义及目的地分类