技术转让公司财务管理办法.docx

技术转让公司财务管理办法

第一章总则

第一条为了规范技术转让公司（以下简称“公司”）的财务管理活动，加强财务监督，保障公司资产安全与增值，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及国家相关法律法规，结合公司业务特点，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司总部及所属各级子公司、分公司等全部内设机构及关联业务单元，涵盖技术转让交易、研发投入、日常运营等所有财务收支事项。

第三条财务管理基本原则：贯彻执行国家财经政策法规，严格遵循财务规章制度；秉持稳健、高效、合规原则，优化资源配置，控制财务风险；量入为出，收支平衡，确保财务可持续性；保障财务信息真实、准确、完整、及时，为公司决策提供可靠依据。

第二章财务管理体制与职责分工

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。总部设立财务部门，作为财务管理核心机构，统筹规划公司整体财务战略、政策制定、资金调配等关键事务；各下属单位设专职财务岗位或机构，负责本单位财务核算与日常管理，接受总部财务部门业务指导与监督。

第五条公司财务部门主要职责：

1.拟定并执行公司财务战略规划，制定年度财务预算、决算方案，跟踪分析预算执行情况，实施必要调控。

2.建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，组织开展财务培训，确保公司财务运作标准化、规范化。

3.负责资金筹集、运用与监控，优化资金结构，保障资金链安全顺畅；管理银行账户，办理资金结算、收付等业务，合理控制资金成本。

4.精准开展财务核算，编制月度、季度、年度财务报表及各类财务分析报告，如实反映公司财务状况、经营成果与现金流量；参与公司绩效评价，提供财务数据支持与考核建议。

5.强化资产管理，核算资产增减变动，定期组织资产清查盘点，监督资产使用效率，防范资产流失；负责税务筹划与申报缴纳，确保依法合规纳税，合理降低税务负担。

第六条各业务部门职责：

1.技术研发部门：合理编制研发项目预算，严格控制研发成本，及时反馈项目费用支出进度；提供技术转让项目技术资料、成本明细，协同财务部门做好项目收益核算；配合财务进行研发资产登记、核算管理。

2.市场销售部门：制定技术转让价格策略，预估市场收益；负责合同款项回收跟踪，及时反馈客户信用状况及收款异常；提供销售业务相关费用预算申请，把控销售费用开支范围与标准，配合财务完成收入确认与应收账款管理。

3.行政后勤部门：编制行政费用预算，管控办公、物业、设备购置维护等日常费用支出；管理公司固定资产实物，配合财务定期盘点，提供资产使用状态信息，办理资产购置、报废、调拨手续，保障资产账实相符。

第三章预算管理

第七条预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”程序。每年末，总部财务部门依据公司战略目标、业务规划及过往财务数据，下达预算编制指导意见，明确编制范围、方法、时间节点等关键要素；各部门结合自身业务计划，细化编制收入、成本、费用、投资等分项预算，经部门负责人审核后提交财务部门汇总平衡。

第八条预算编制方法：技术转让收入结合市场调研、合同储备、技术生命周期预估，参考历史成交价格及行业趋势确定；研发成本采用项目预算法，按研发阶段与任务分解费用明细；日常运营费用依据业务规模、人员编制、费用标准等定额或定率测算；资本性支出依战略投资规划、资产更新改造需求，按项目可行性研究报告预估金额编制。

第九条预算审批与执行：经汇总审核的预算草案提交公司管理层审议批准，形成正式年度预算方案，下达各部门严格执行；预算执行中，原则上不允许随意调整，如遇重大市场变动、政策调整、不可抗力等特殊情况确需调整，由执行部门提出申请，经财务部门审核、管理层审批后方可调整；财务部门实时监控预算执行进度，每月/季度通报执行偏差，督促部门采取改进措施，确保年度预算目标达成。

第四章资金管理

第十条资金筹集：公司根据业务发展需求，综合权衡资金成本、偿债能力、股权结构等因素，合理选择资金筹集渠道，包括但不限于银行贷款、债券发行、股权融资、内部留存收益转增等；筹资计划由财务部门拟定，报经公司董事会、股东会审议批准，确保筹资规模适度、结构合理，契合公司战略与偿债安全要求。

第十一条资金使用：严格遵循预算安排与审批流程支付资金，技术转让项目资金依合同约定节点，经业务、技术、财务等多部门审核后拨付，确保专款专用；日常费用支出依费用报销制度审批支付，严控超预算、无预算支出；重大资金支出（如大额投资、资产购置等）实行集体决策，经总经理办公会或董事会审议通过后支付，保障资金流向合法合规、效益最优。

第十二条资金监控：建立健全资金风险预警机制，财务部门实时监控公司资金存量、流量及债务到期情况，设定关键资金指标预警阈值，如资产负债率上限、流动比率下限、营运资金安全边际等；对资金异常波动及时预警，分析原因并制定应对策略，防范资金断链与