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税务筹划与财务管理作业指导书

TOC\o1-2\h\u2602第1章税务筹划概述 3

113151.1税务筹划的定义与原则 3

111661.1.1定义 3

86961.1.2原则 4

126841.2税务筹划的方法与步骤 4

311241.2.1方法 4

43831.2.2步骤 4

163241.3税务筹划与财务管理的关联 4

18291第2章企业所得税筹划 5

233592.1企业所得税筹划要点 5

118472.1.1熟悉税法政策 5

74532.1.2合理选择会计政策 5

79972.1.3优化资本结构 5

229482.1.4合理安排收入与支出 5

87182.1.5充分利用税收协定 5

297312.2投资收益与税负优化 5

13692.2.1选择投资方式 5

243282.2.2利用税收优惠政策 6

325052.2.3优化投资收益分配 6

228742.2.4考虑税收递延 6

61532.3企业重组与税收优惠 6

156702.3.1企业重组方式选择 6

25532.3.2利用税收优惠政策 6

38412.3.3优化重组过程 6

75252.3.4注意税务合规 6

15217第3章个人所得税筹划 6

247203.1个人所得税筹划策略 6

88633.1.1了解个人所得税基本法规 6

313963.1.2选择合适的纳税方式 7

165583.1.3合理安排收入和支出 7

189973.2综合所得税率与税负减轻 7

22703.2.1了解综合所得税率表 7

124393.2.2合理分配家庭成员收入 7

281603.2.3充分利用税收优惠政策 7

145863.3个人专项附加扣除筹划 7

111643.3.1子女教育专项附加扣除 7

3743.3.2继续教育专项附加扣除 7

157003.3.3大病医疗专项附加扣除 7

157243.3.4住房贷款利息和住房租金专项附加扣除 7

77443.3.5老年人赡养专项附加扣除 8

91833.3.6其他专项附加扣除 8

30814第4章增值税筹划 8

291144.1增值税筹划基本概念 8

277224.2销项税额与进项税额管理 8

100124.2.1销项税额管理 8

71234.2.2进项税额管理 8

82184.3增值税优惠政策利用 9

13871第5章营业税筹划 9

278135.1营业税筹划关键点 9

314495.1.1了解营业税税制 9

103455.1.2分析企业经营特点 9

41955.1.3合理安排交易结构 9

232695.1.4充分利用税收优惠政策 9

140125.2营业税优惠政策分析 9

268975.2.1国家层面优惠政策 9

227115.2.2地方优惠政策 10

115855.2.3优惠政策适用条件 10

242905.3税收筹划在营业税中的应用 10

120805.3.1营业税筹划的基本方法 10

301815.3.2营业税筹划案例分析 10

13675.3.3营业税筹划注意事项 10

197135.3.4营业税筹划风险防范 10

29175第6章土地增值税筹划 10

136736.1土地增值税筹划基础 10

85796.1.1土地增值税概述 10

44956.1.2土地增值税筹划的意义 10

238886.1.3土地增值税筹划的原则与方法 10

152516.2土地增值税清算与税率选择 11

237206.2.1土地增值税清算 11

11466.2.2土地增值税税率选择 11

286116.2.3土地增值税清算与税率选择的筹划策略 11

148116.3土地增值税筹划案例分析 11

233416.3.1案例一：房地产企业土地增值税筹划 11

199946.3.2案例二：企业重组涉及土地增值税筹划 11

121866.3.3案例三：投资性房地产土地增值税筹划 11

244366.3.4案例四：跨地区经营企业土地增值税筹划 11

2373第7章税收筹划与财务决策 11

318447.1投资决策与税收筹划 11

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