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财务一季度预算执行情况分析

目录

一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

二、财务预算概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

2.1预算制定过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.2预算目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.3预算执行的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

三、一季度预算执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1收入预算执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.1.1收入预算进度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1.2收入来源分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2成本预算执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2.1成本预算进度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2.2成本控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.3利润预算执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.3.1利润预算进度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.3.2利润影响因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

四、预算执行差异分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1收入预算差异．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1.1实际收入与预算收入差异．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.1.2差异原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.2成本预算差异．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.2.1实际成本与预算成本差异．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.2.2差异原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.3利润预算差异．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.3.1实际利润与预算利润差异．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.3.2差异原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

五、预算执行效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.1预算目标完成情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.1.1预算收入完成情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

5.1.2预算成本控制情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

5.1.3预算利润实现情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

5.2预算管理有效性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

5.2.1预算调整情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

5.2.2预算执行监控机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

5.2.3预算执行效果评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

六、存在问题与改进建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

6.1存在的