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商业银行操作风险的成因及其对策研究(一)

内容提要：“新巴塞尔协议”的颁布提出了研究商业银行操作风险的要求，

为探索降低操作风险的有效途径，本文在分析商业银行操作风险具体

形式以及产生原因的基础上，从我国商业银行的实际情况出发，借鉴

国外的先进经验，提出了防范与控制商业银行操作风险的具体对策，

对降低商业银行操作风险进行了有益的探讨。

关键词：操作风险；商业银行；风险控制；防范对策进入20世纪90

年代以后，一系列由于操作风险（OperationalRisk）所导致的银行案件

震惊了国际金融界，也对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战。

2004年6月“新巴塞尔协议”的颁布，提出了研究商业银行操作风险的

要求。据金融信息参考2005年第6期报道，我国从2000年到2004年

共发生涉案金额在百万元以上的银行业案件75起，其中人民银行6起，

农业银行15起，建设银行17起，中国银行18起，其他金融机构10

起，除涉案金额不祥的13起案件以外的其他案件造成国有资产损失高

达24.15亿元。在这种情况下，研究我国商业银行的操作风险产生的原

因及其防范对策具有特别的重要性和迫切性。一、商业银行操作风险

的具体形式

商业银行的操作风险在实际管理过程中有多种具体的表现形式，根据

商业银行的特征和运行规律，借鉴国外操作风险控制与管理的经验，

主要有以下几种主要形式：

1、组织风险。是指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低

效，产生操作风险，而使得实际效果偏离预期目标的可能性。我国商

业银行在改革过程中，组织机构及控制方式都在变革之中，由传统的

组织结构及控制方式，向“公司化”的组织机构及控制方式转移，组织机

构及控制方式发生失效或低效的可能性很大，由此就比较容易引起操

作风险的产生，这种由组织机构及控制方式的作用或内在功能失效产

生的内部操作风险，就是组织风险。

2、管理风险。是指由于管理人员以及管理职能失效，产生操作风险，

而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性。加强管理是控制操作

风险的有力手段，在商业银行的运行过程中，管理人员舞弊、管理制

度缺陷、管理技能下降等，都会导致内部控制制度的失效或低效，从

而引发操作风险的产生。这种因管理人员以及职能原因产生的操作风

险被称为管理风险。

3、技术风险。是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操

作风险，从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。商业银行

的技术控制手段越来越先进，犯罪分子的作案手段也越来越高明，尤

其是计算机及网络系统的产生，在方便用户以及增加商业银行业务量

的同时，也在不断地增加网络操作风险。另外，现代印刷手段的提高，

也在不断地产生着假票、假币，也促进了操作风险的产生。以上这方

面的原因产生的操作风险，被称为技术风险。

4、人员风险。是指商业银行的内部及外部相关人员，有意识、有目的

地作弊或责任心不强、判断失误等原因而产生操作风险的可能性。内

部人员舞弊是由于员工素质低下以及内部控制制度失效等原因造成的

人为风险；外部人员舞弊是外部不法分子与内部人勾结、利用商业银

行的缺陷或采用现代技术手段进行诈骗，以造成商业银行或他人资产

损失的行为。

5、法律及制度风险。是指由于国家法律、法规不健全，以及商业银行

制度缺陷，而造成商业银行及他人资产损失的现象。我国商业银行目

前正处在改制时期，法律、法规还不够健全，商业银行制度及业务还

没有完全与国际接轨，已经颁布的相关法律、法规也由于环境条件的

不成熟还没有完全起作用。因此，通过完善及贯彻执行相关法律、法

规来降低操作风险，具有重要的现实意义。二、商业银行操作风险产

生的主要原因

商业银行操作风险的产生具有多方面的原因，针对我国商业银行的实

际情况，充分考虑商业银行所面临的环境、运行特点以及内部控制状

况等因素，可以把产生操作风险的主要原因归纳为以下几个主要方面：

1、内部欺诈（InternalFraud）行为。是指商业银行内部的有关人员，

采用诈骗、盗用资产、违犯法律以及内部规章制度等手段进行舞弊，

致使商业银行发生资产损失的行为。在我国商业银行中，由于缺乏内

部控制或内部控制失效，内部欺诈是产生操作风险的主要原因。在2003

年媒体报道的71起操作风险案件中，内部欺诈引起的有41起，占全

部操作风险案件57.75%；从损失金额上看，71起操作风险案件共产生

经济损失295821万元，其中内部欺诈产生的经济损失高达199677.43

万元，占全部损失金额的比例为67.50%。