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（管理制度）票证管理简要操作规程

附件2：

税收票证管理简要作业指导书

税收票证是指税务机关组织税款、基金、费用及滞纳金、罚款等各项收入时使用的法定收款和退款凭证。

税收票证管理子系统，按照规定的工作程序和要求，实现税务机关和外部单位之间、上下级税务机关之间、税务机关和税务征收人员之间开展税收票证管理的印制、领发、保管、填用、结报缴销、作废、停用、盘点、损失处理、核算、交接、归档、销毁和检查等各项业务处理。

税收票证管理包括初始化、票证领发、票证使用、票证结报、票证核销、票证交接、票证盘点、票证核算、票证审核等。

第壹节票证管理初始化

壹、业务描述

票证管理初始化是完成税收票证模块上线之初所需要的业务数据、基础信息、系统参数的设置，是系统正常运行的基础。包括票证种类初始化、票证单位初始化、用票人信息初始化、代理用票人信息初始化、票证单位期初库存初始化、用票人期初结存初始化、票证帐务初始化、印制（外部）单位维护、手工结报权限维护、作废确认人维护、票证月结日期设置等。

二、操作岗位

省局税收票证管理岗，市（州）局税收票证管理岗、县级税收票证管理岗、车购税税收票证使用岗、车购税税收会统岗、金库对账岗，县（市、区）局税收票证管理岗、申报征收岗、发票发售岗、发票代开岗、金库对账岗、车购税税收票证使用岗、车购税税收会统岗

三、操作流程

1．票证种类初始化

2．票证单位初始化

3．用票人信息初始化、代理用票人信息初始化

4．票证单位期初库存初始化、用票人期初结存初始化

5．票证帐务初始化

6．票证库存优先级设置、印制（外部）单位维护、作废确认人维护、手工结报权限维护、票证月结日期设置

四、操作实务

（壹）票证种类初始始化

省局税收票证管理岗按照【征收监控】—【票证管理2008】—【系统维护】—【票证种类初始化】的路径进入功能模块。

1．于页面左侧“票证大类”目录树中，选中需进行票证种类初始化设置的票证种类，如“01税收缴款书”。点击［增加］按钮，于该票证种类下面增加了壹个“新的票证名称”标识，于页面右侧票证字轨录入窗口，依次录入或选择票证字轨信息：印制年度、版次、票号长度等关联信息，均为必录项。

2．点击［保存］按钮，系统校验通过，自动生成票证字轨号码，给出“保存成功”的提示。3.点击［删除］按钮，系统可进行票证种类初始化信息删除。如果该票证种类下已经维护过票证字轨信息，系统不允许删除，系统给出“该票证种类有字轨，不能删除”的提示;.如果票证已经被引用，系统也不允许删除，系统给出“该票证种类已被引用，不能删除”的提示。

注意事项：

1.票证大类由国家税务总局设置，各省市不能直接于系统中增加和删除，于进行初始化信息录入时，只需于相应的票证种类下面录入票证字轨信息即可。

票证字轨的编制方法全国统壹，由票证印制年代、版次、省级简称、国地税机构简称、票证种类简称组成（若为电脑版票证，则再加电字）。如：湖南省国家税务局2009年印制的第二版电脑专用税收通用缴款书，其字轨为（20092）湘国缴电。票证代码、票证字轨系统自动生成，出现票证字轨和上述规则不壹样时，可手工将系统自动生成的字轨修改为实际使用字轨即可

2.票号长度为不大于15的正整数。

（二）票证单位初始化

省局税收票证管理岗，市（州）局税收票证管理岗、县级税收票证管理岗，县（市、区）局税收票证管理岗按照【征收监控】—【票证管理2008】—【系统维护】—【票证单位初始化】的路径进入功能模块。

1．进入票证单位初始化录入界面，点击［新增］按钮，增加本级及下级票证单位。2.选用标志：系统给出“选用标志”单选框，打“√”为选用，反之为不选用。

注意事项：

1.删除票证单位信息时，若该单位“选用标志”为“选中”，或者该单位下级票证单位、用票人的选用标志为选中时，该单位不能被删除。

2．票证“核算级次”分为四级：省级、地（市）级、县区级、基层税务分局（所），根据用票单位对应的层级进行选择。

3．机构设置于市局下的车辆购置税征收管理分局（如：长沙市国家税务局车辆购置税征收管理分局），必须设置为用票单位，且设置本级票证管理人员，“核算级次”选择“县区级”。（注：出口退税由市局收入核算部门开具收入退仍书的，票证单位设置参照本条执行。）

4．机构设置于县区局下的车辆购置税征收办公室（如：长沙市雨花区国家税务局车辆购置税征收办公室）如设有专门的票证管理员的，应将车辆购置税征收办公室设置为用票单位，“核算级次”选择“基层税务分局（所）”。

5．县（区）局纳税服务科（办税服务厅）、基层税务分局（所）如设有