2024年XX小学中学行政事业单位部门决算量化评价文件上报文档.docx

研究报告

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2024年XX小学中学行政事业单位部门决算量化评价文件上报文档

一、总体概况

1.1.本年度预算执行情况概述

(1)2024年度，我校中学行政事业单位部门严格按照国家有关法律法规和财政预算管理规定，认真编制了年度预算，明确了预算收入和支出项目。在预算执行过程中，我们始终坚持“科学合理、开源节流、规范管理”的原则，确保了预算资金的安全、合规和高效使用。通过加强预算执行的监控和管理，本年度预算执行情况良好，预算收支平衡，各项支出均按照预算计划执行。

(2)本年度预算收入主要包括财政拨款收入、其他收入等。在预算执行过程中，我们积极拓宽收入渠道，优化收入结构，确保了预算收入的稳定增长。同时，我们加强了对预算收入的统筹安排，优先保障了教育事业发展所需资金。在预算支出方面，我们严格按照预算计划，合理安排支出结构，确保了各项支出符合政策导向和实际需求。

(3)在预算执行过程中，我们高度重视预算执行的监督和考核，定期对预算执行情况进行分析评估。针对预算执行过程中出现的问题，我们及时采取措施进行整改，确保了预算执行的严肃性和规范性。同时，我们积极推动预算绩效管理，通过设立绩效目标、制定绩效指标，对预算执行结果进行综合评价，为今后预算编制和执行提供了有力参考。

2.2.决算编制原则及依据

(1)本年度决算编制严格遵循了以下原则：一是合法性原则，确保决算编制符合国家法律法规和政策要求；二是真实性原则，确保决算数据准确、真实反映部门财务状况；三是完整性原则，确保决算内容全面、详实，涵盖所有收支项目；四是可比性原则，确保决算数据便于比较和分析。

(2)决算编制依据主要包括《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》等法律法规，以及教育部、财政部的相关政策和文件。同时，我们还参考了上级部门的要求和指示，结合本部门实际情况，制定了详细的决算编制方案和实施办法。

(3)在编制决算过程中，我们注重以下方面：一是加强组织领导，明确责任分工，确保决算编制工作有序进行；二是加强政策研究，准确把握政策导向，确保决算编制符合国家政策要求；三是加强数据审核，确保决算数据的准确性和可靠性；四是加强沟通协调，及时解决决算编制过程中遇到的问题，确保决算编制工作顺利进行。通过以上措施，确保了本年度决算编制的质量和效率。

3.3.决算编制方法及流程

(1)决算编制方法上，我校中学行政事业单位部门采用了自下而上、逐级汇总的方式。首先，各部门根据实际支出和收入情况，编制部门决算草案，并附上详细的说明和依据。接着，由财务部门对各部门的决算草案进行审核和汇总，确保数据的准确性和一致性。

(2)在具体流程上，决算编制分为以下几个步骤：首先，各部门在年度结束后，对各项经济业务进行账务处理，确保账目清晰、准确；其次，各部门编制月度、季度和年度的财务报表，为决算编制提供基础数据；然后，各部门根据财务报表和实际业务情况，编制部门决算草案；最后，财务部门对各部门的决算草案进行审核、汇总，形成单位整体的决算报告。

(3)决算编制过程中，我们还注重以下环节：一是及时沟通协调，确保各部门决算草案的编制工作与整体进度同步；二是强化数据审核，对决算草案中的各项数据进行严格审查，确保数据的真实性和准确性；三是完善决算报告，对决算报告进行整理、分析和总结，形成具有参考价值的财务分析报告；四是及时上报，按照规定的时间节点，将决算报告及相关材料报送上级主管部门审核。通过这些流程和方法，确保了决算编制工作的规范性和有效性。

二、预算执行情况

1.1.预算收入执行情况

(1)本年度预算收入执行情况总体良好，实现了预算收入目标。财政拨款收入方面，严格按照预算安排，确保了教育经费的及时到位。同时，我们积极开拓多元化收入渠道，包括非税收入和经营收入，有效补充了教育经费，提高了资金使用效率。

(2)在收入结构上，本年度预算收入主要由财政拨款、事业收入和经营收入构成。财政拨款收入占比最大，主要用于人员经费和日常运转经费。事业收入和经营收入则分别用于支持学校的各项事业发展和社会服务。通过优化收入结构，我们确保了教育资源的合理配置。

(3)针对预算收入执行过程中出现的一些问题，我们采取了积极措施加以解决。例如，针对财政拨款不到位的情况，我们及时与财政部门沟通协调，确保了资金及时到位。同时，我们加强对非税收入和经营收入的监管，提高收入透明度，确保了收入的合法合规。通过这些措施，本年度预算收入执行情况得到了有效保障。

2.2.预算支出执行情况

(1)本年度预算支出执行严格遵循预算安排和资金使用计划，确保了资金使用的合理性和有效性。支出主要集中在人员经费、公用经费和业务费三大块。人员经费方面，我们严格按照国家规定的工资政策和福利待遇标准执行，保障了教职