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资金管理办法

第一条总则

为了适应公司发展的需要，健全公司资金管理统一控制体系，提

高资金利用率，控制财务风险，实现资金统一管理，特制定本办法。

本办法适应于公司及其下属分公司（办事处）。

第二条管理机构人员设置及其职能

1、公司资金管理的决策权：公司所有资金实行董事长“一支笔”管

理，由董事长决定资金的使用。

2、执行部门及其人员：财务部资金负责人——，其主要职责：对每

日每一笔资金的使用进行审核并归集所需资金后，再汇报董事长决

策。

第三条资金预算管理

1、以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、

现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企

业的整体管理水平。

2、公司所属分公司（办事处）、各部门应提前做好日常资金预算、资

金使用计划，经财务部审核报董事长审批后方可执行付款程序。

3、采购部门根据项目通知单提前做好采购所需资金计划，经财务部

审核报董事长审批，采购时按照采购所需资金计划审核审批采购

资金。

4、各部门因业务需要对外付款的，于周四前报财务部资金负责人—

—，周五统一付款，其他时间不再安排付款业务。

5、使用现金5000元以上（包括5000元）的部门或人员需每日下午

4点前报财务部做计划。

6、每日4点半以后，现金出纳、银行出纳做结账处理，不再办理付

款业务；

第四条货币资金日常管理

1、出纳岗位设置：现金出纳、银行出纳；出纳人员不得处理账务，

兼管收入、费用、债权、债务等账簿的登记工作，以及会计稽核和会

计档案的保管工作；财务专用章与法定代表人名章由银行出纳、现金

出纳分开管理。

2、出纳岗位职能与权限：

（1）收付职能：及时完成货物价款的收付、往来款项的收付、有价

票据及其金融业务往来的办理。

（2）反映职能：及时对持有的现金、银行存款、有价证劵等进行记

录与核算并形成各类明细账簿；出纳人员必须遵循“日清月结”，

正确并准确反映当日资金，并接受主管领导的监督。

（3）监督职能：对公司的货币资金收付业务的合理性、合法性与有

效性进行监督。

（4）管理职能：对货币资金与有价证劵进行安全保管。

3、库存现金限额管理：不得以“白条”抵库；日存现金不得超过3

万元，超过限额的必须当日送存银行。

4、现金的使用范畴

（1）职工工资、各项工资性补贴

（2）个人劳务报酬

（3）业务招待费

（4）根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、

体育等各种奖金

（5）出差人员必须携带的差旅费

（6）各种结算起点为1000元以下的零星支出

（7）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出

（8）备用金

（9）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

5、银行存款的日常管理

（1）除现金收支范围外的结算款项必须通过银行办理转账结算。

所有收入款项必须在三个工作日内存入收入专用账户，严禁坐支。

（2）凡是银行出纳办理银行汇款业务的均需现金出纳复核，否则不

予办理。

（3）不得签发远期和空头支票；不得私自签发支票，签发支票前需

要主管会计审批方可签发。

（4）领用支票必须办理领用手续，支票领出后不得转让给他人使用，

2日内办理核销手续。

（5）不得私自背书转让票据。出纳人员不得私自背书转让支票、汇

票及银行本票等票据。

（6）银行出纳不得出借银行账户，严禁将支票借给他人或单位办理

结算业务或允许他人使用本单位银行账户办理收付款、转账业

务。

（7）银行出纳根据经会计人员复核的收付记账凭证登记银行存款日

记账，当日与存款明细账进行核对；月底编制银行余额调节表，

由会计核对银行存款日记账与存款明细账、总账。定期接受主

管领导的监督。

6、采购资金审批权限设定

（1）采购资金包括采购所需的材料费、运费或代垫的运费。

（2）在董事长不在公司的情况下，采购所需资金10万元以下，由采

购部、生产部、财务部会签办理资金支付；采购所需资金10万元以

上（包括10万元），需取得董事长同意后方可办理资金支付。

7、产品销售回收款第一责任人为项目销售业务员，回收情况将与销

售提成直接挂钩。项目代理