预算执行情况和2024年预算草案的审查报告.docx

研究报告

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预算执行情况和2024年预算草案的审查报告

一、预算执行情况概述

1.1预算执行总体情况

(1)2023年度预算执行总体情况显示，各级政府紧紧围绕国家战略部署和经济社会发展目标，严格执行预算，强化预算管理，确保了预算资金的有效使用。预算执行过程中，积极调整优化支出结构，加大了对重点领域和关键环节的资金投入，有力推动了经济社会发展。

(2)在收入方面，各级政府积极采取措施，稳定税源，拓宽收入渠道，确保了收入预算的顺利完成。特别是在税收和非税收入方面，通过加强征管，提高征管效率，实现了收入预算的稳步增长。同时，各级政府还注重加强债务管理，确保债务规模控制在合理范围内。

(3)在支出方面，各级政府严格执行预算，合理安排支出，确保了各项民生支出得到充分保障。在教育、医疗、社会保障等民生领域的投入持续增加，有力地促进了社会和谐稳定。此外，在基础设施、科技创新、环境保护等方面的支出也得到了有效保障，为经济社会的持续健康发展奠定了坚实基础。

1.2预算执行进度分析

(1)预算执行进度分析表明，2023年度预算执行进度与年初预算安排基本相符。主要收入项目按照预期进度完成，其中税收收入增长较快，非税收入稳定增长，为预算执行奠定了坚实基础。在支出方面，一般公共服务、教育、社会保障和就业、卫生健康等民生支出进度较快，有力支持了民生事业发展。

(2)针对重点领域和关键环节的支出，各级政府采取了一系列措施，确保了预算执行进度与项目实施进度相匹配。例如，在基础设施建设项目中，通过优化审批流程、强化项目监管，加快了项目建设进度，确保了预算资金的有效投入。同时，对一些重点项目进行了资金倾斜，保障了重点领域工作的顺利推进。

(3)预算执行进度分析还显示，各级政府积极推进预算绩效管理，对预算执行过程中发现的问题及时进行整改。通过加强预算执行监督，确保了预算资金的安全性和合规性。同时，各级政府还积极探索预算执行信息化管理，提高了预算执行效率，为全面提高预算管理水平提供了有力支撑。

1.3预算执行中存在的问题

(1)预算执行过程中，部分地方和部门存在预算执行进度不均衡的问题。一些项目由于前期准备不足、审批流程复杂等原因，导致预算执行进度滞后，影响了整体预算的完成。此外，部分预算资金未能按照既定计划及时到位，影响了项目的顺利实施。

(2)预算资金使用效益有待提高。部分项目在实施过程中存在资金使用效率不高的问题，如项目前期调研不足、项目实施过程中缺乏有效监管等，导致资金使用效益未能充分发挥。同时，部分地方和部门在预算执行过程中，对预算资金的使用缺乏科学合理的绩效评价，难以确保资金使用的有效性。

(3)预算编制与实际需求存在一定差距。部分预算项目在编制过程中，未能充分考虑实际情况和未来发展趋势，导致预算编制与实际需求存在一定偏差。此外，预算编制过程中，部分地方和部门对预算执行的约束力认识不足，导致预算执行过程中出现随意调整预算的情况，影响了预算的严肃性和权威性。

二、预算执行主要指标完成情况

2.1收入预算执行情况

(1)2023年度收入预算执行情况表明，整体收入完成情况良好，主要收入来源包括税收收入和非税收入。税收收入方面，增值税、企业所得税等主体税种增长稳定，显示出经济发展的良好势头。非税收入方面，政府性基金预算收入、行政事业性收费等也实现了预期增长。

(2)在收入预算执行过程中，各级政府采取了多种措施，包括优化税收征管、加强非税收入管理、拓展收入来源等，确保了收入预算的顺利实现。同时，针对收入增长的不稳定因素，政府及时调整收入预测，确保预算的准确性和前瞻性。

(3)收入预算执行分析还显示，部分地方和部门在收入预算执行过程中，积极推动产业结构调整，提高经济效益，为收入增长提供了有力支撑。此外，各级政府还加强了对重点税源企业的服务，促进了税收收入的稳步增长。同时，对非税收入的征管也进行了优化，提高了征管效率。

2.2支出预算执行情况

(1)在支出预算执行方面，2023年度的执行情况显示出各级政府按照预算安排，有序推进各项支出工作。基本公共服务支出得到了充分保障，教育、社会保障和就业、卫生健康等领域的资金投入得到加强，有力地支持了民生改善和社会事业发展。

(2)支出预算执行过程中，政府重点支持了基础设施建设、产业升级和技术创新等领域的投资。这些领域的支出增长较快，对于推动区域经济发展和产业结构优化升级起到了积极作用。同时，政府在保障和改善民生方面的投入持续增加，有效提升了人民群众的获得感和幸福感。

(3)支出预算执行情况分析还表明，各级政府在执行过程中注重加强财政资金绩效管理，对资金使用效果进行了全面评估。通过实施预算绩效管理，提高了财政资金的使用效率，确保了每一笔资金都用在刀刃上，对于优化财政资源配置、提