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初级经济法基础不定项选择题专项强化真题试卷4

(总分100,考试时间60分钟)

不定项选择题

甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：

(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、

客户合同违约金收入2万元。

(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企

业支付管理费17万元。

(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600

万元。

已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60％扣除，但

最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

1.1.甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是()。

A.国债利息收入20万元

B.客户合同违约金收入2万元

C.转让机器设备收入40万元

D.产品销售收入5000万元

2.2.甲公司下列支出中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是()。

A.向投资者支付的股息30万元

B.向关联企业支付的管理费17万元

C.银行加息10万元

D.税收滞纳金3万元

3.3.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的业务招待费是()。

A.50万元

B.25．2万元

C.30万元

D.25万元

4.4.甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。

A.2352万元

B.2387．69万元

C.2407万元

D.2406．8万元

甲企业为居民纳税人，主要从事服装生产和销售业务。2014年有关收支情况如下：

(1)取得销售货物收入9000万元、技术服务收入700万元、出租设备收入60万元、出

售房产收入400万元、国债利息收入40万元。

(2)缴纳增值税900万元、资源税20万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房

产税25万元。

(3)发生广告费和业务宣传费1500万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100

万元。

已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营

业)收入的15％。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

5.5.甲企业下列收入中，属于企业所得税免税收入的是()。

A.出租设备收入60万元

B.国债利息收入40万元

C.技术服务收入700万元

D.出售房产收入400万元

6.6.甲企业下列税费中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是()。

A.增值税900万元

B.房产税25万元

C.资源税20万元

D.城市维护建设税和教育费附加92万元

7.7.甲企业在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费

是()。

A.1356万元

B.1530万元

C.1500万元

D.1464万元

8.8.下列甲企业2014年度企业所得税应纳税所得额的计算中，正确的是()。

A.9000+400+60—25—4100—1530=3805(万元)

B.9000+400+40—900—92—25—4100—1356=2967(万元)

C.9000+700+400+60—20—92—25—4100—1464=4459(万元)

D.9000+700+40—900—20—92—4100—1500=3128(万元)

王某就职于境内甲公司。2014年7月有关收入情况如下：

(1)取得工资收入5000元，第二季度奖金6000元。

(2)为乙公司提供技术服务，取得服务费3900元、交通费300元、餐费200元、资料费

100元、