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质量、进度保障措施

我公司自成立以来，在多年的工作实践和总结中逐渐形成了一套

以ISO9000质量体系为基础，具体到每项工程、每名员工的质量保证

体系。在质量的管理上我们借鉴并引进了诸多优秀的质量管理经验和

模式，企业和全体员工都恪守“诚信为本、质量至上”职业道德，在

工作和学习中努力提高自身的技能和综合素质，强化风险责任意识，

落实动态的监管措施，进而全面建立了“制度完善、动态监管、自我

约束”的质量控制体系。

一、项目质量控制主要包括：

1、对项目参加人员要求；

2、项目稽核复查；

3、成果报告质量控制；

4、档案管理等内容。

二、对项目参审人员要求

1、项目组要配备相应的专业人员，根据项目的实际情况配置项

目组长、专业负责人、助理人员；

2、项目组人员要具有一定的政治素质、政策水平和专业技术水

平；对不同行业、不同项目的审计，根据专业特点组织相应的专业人

员参加；

3、审计人员应当严格执行国家的法律法规，客观公正、廉洁自

律，以保证审计结果的准确性和公正性；

4、对保密项目的审计，参审人员要遵守国家有关保密规定。

三、建立审计专家库，专门为审计项目服务

1、分门别类建立公司技术人员档案；

2、根据项目的不同类别，抽调相应的专业技术人员参加。

四、项目审计的复查稽核

1、成立专门的“稽（复）核部门”，专门负责项目的稽（复）核

工作；

2、复查稽核包括对项目实施计划、审计程序的稽核；对审计依

据的复审；对项目的再踏勘和测评；对初步结果的复核等；

3、复核稽查方式包括全面复查、重点复查和专家会审等。对项

目底稿要全面复核。

五、成果报告质量控制

1、必须做到全面客观、真实准确地反映项目审计情况和结果；

2、对审计中发现的问题，要提出处理意见或建议，发现重大问

题，作重点说明；

3、为了对单位和对个人负责，我们还采取了“三级复核”（即：

项目组长复核；部门经理复核；总工程师复核）和具体承办人签字确

认相结合的方法，把风险与具体责任人挂钩，最后形成报告文件。

六、项目档案管理

1、项目档案管理是指对项目审计资料进行整理、分类、归档及

数据信息的汇总处理；

2、审计资料包括委托单位提供的各种资料、审计人员现场踏勘

和测量，取证取得的原始资料，审计过程的工作底稿，初审报告，复

核（审）报告，委托单位反馈意见，审计报告等；

3、项目档案的保存期限为10年，特殊项目档案的保管时间按有

关规定执行。

七、工作质量考评与奖惩制度。

为保证和提高执业质量，根据《中华人民共和国独立审计准则》

和其它相关执业规范，结合实际，强化公司内部控制，建立健全管理

体系，制定工作质量考评与奖惩制度。

1、主要是对业务承接阶段、计划阶段、实施阶段和报告阶段执

业质量进行考核；

2、具体考核对象主要是，各业务性质的单个业务项目，并量化

到项目具体执业人员；

3、对项目质量考评与奖惩，主要是项目的计划完成情况、项目

工作底稿的整理、项目质量“三级”复核三个方面。

4、项目质量考评与奖惩主要体现在公司质量控制三级复核中，

通过逐级复核，最终形成成果文件；

5、复核中发现的不符合项目质量控制三级复核制度的事项，应

提请相关人员进行补充完善；

6、未补充完善的工作底稿不得向上一级复核人报送。各级复核

人应严格遵守公司制定的项目质量控制三级复核制度。

7、总复核人按照项目质量控制三级复核制度及审计质量考评与

奖惩制度，对工作底稿进行复核并形成考评与奖惩结果记录。

8、考核结果实行百分制倒扣分，考核对象为单个业务项目，即

以单个业务项目的提成工资为100分，根据该项目倒扣分数计算出应

扣金额，并以等级量化到项目具体执业人员。

9、项目审计工作应按要求时间完成，非客户原因或未经公司领

导同意，不得延长业务完成时间。

10、如因客户原因或经公司领导同意，应调整项目计划完成时间。

11、如未按要求时间完成任务，五天以内扣10分，五天至半个月扣

30分，十五天至三十天内扣50分，超过一个月不得参与提成。

12、为保证质量控制的三级复核制度正常实施，每项业务工作报

告出具前应将