财务共享--28课件讲解.pptx

财务共享主讲人：张茜--中冶天工的财务共享案例应用（二）

中冶天工财务共享服务中心建设财务核算体系优化01业务流程梳理02组织人员建设03技术数据标准化梳理04信息系统建设05制度建设06新技术探索07

财务核算体系优化基本诉求：实现财务核算的标准化、规范化、自动化，财务报表的自动化生成。项目组全面梳理了财务会计科目和辅助核算，形成了全集团统一的财务核算标准。财务组织架构层面资金结算业务在财务共享服务中心建成后改原先的单项目建账为法人建账的模式，财务账套只建到分公司层面，项目采用二级核算、辅助核算的方式进行核算，减轻了财务对账、合并的工作量。全部纳入财务共享服务中心,将两级结算中心变更为一级,每个项目建立一个内部账户,由财务共享服务中心统一结算,取消了分公司层面的资金平衡,实现项目、资金一对一管理，内部项目间不能串用资金，提高了资金管理的效率，降低了资金管理的风险。

业务梳理中冶天工的业态涉及工程施工、工程设计、装备制造、房地产等，按照全业态、全业务、全组织财务共享中心的建设目标。公司和建设项目对公司的经济业务进行了全面的梳理共梳理出8大业务分类的60多张报账单据、300多个业务流程、500多张凭证模板以及财务核算的其他业务。序号业务类型单据名称序号业务类型单据名称序号业务类型单据名称序号业务类型单据名称1建造业务（4张）建造业务收入确认单11物资管理（9张）物资验收入库单20费用管理（13张）借款单33计提管理（6张）工资及奖金计提2建造合同结算12物资收票21还款单34社会保险费计提3建造合同开票13材料领用22差旅费用报销单35工会经费计提4建造合同收款14暂估材料价格差异调整单23业务招待费报销单36职工福利计提5分包业务（3张）分包合同结算15物资调拨入库单24交通、通讯补助报销单37职工教育经费计提6分包合同售票16物资调拨出库单25费用报销单38税费计提单7分包合同付款17物资盘盈单26工资及奖金发放单39新增固定资产8租赁业务（3张）租赁合同结算18物资盘亏单27社会保险缴费单40固定资产折旧9租赁合同收票19物资处置单28工会经费核算41固定资产变动10租赁合同付款29职工福利核算42固定资产调拨30职工教育经费核算3331财务费用核算单3432税费核算单35

8大业务分类支出管理类业务包括个人借款、个人还款、员工差旅费报销、预付款（成本、工程)、日常费用、采购业务、人工成本、税费支出、工程管理等业务。收入管理类业务包括合同收入、项目收入、其他收人(包括其他业务收入、营业外收入、投资收益）等业务。往来管理类业务包括保证金核算、代收代付款核算、银行资金内部划转、内部往来划拨、提现及现金缴存等业务。资产管理类业务包括资产新增、资产减值、资产报废、清理、盘盈亏、调拨等业务管理。月末核算类业务包括物料资产领用、基建结转、基建转固、成本摊销、成本结转等业务。税务管理类业务包括税金管理、发票管理、纳税申报、税控管理、税价分离、税务统计分析、税务筹划、税务风险管理等。资金管理类业务包括资金计划编制、控制、资金盈余、银企直联、资金账户管理、收款付款、资金调度、资金中心结算业务、授信管理、应收票据管理、应付票据管理等。债权债务管理类业务包括合同信息、债权债务形成、核销、合同收支。

流程优化以业务表单为载体,以业务流程为路径,通过业务标准化、标准数字化、数字表单化、表单流程化、流程信息化、信息自动化等运行手段，有效开展项目履约全过程引导和项目财务管控及分析。中冶天工财务共享服务中心运行后的业务报账流程如下:网上填单业务审批影像扫描复核审核处理财务处理确认支付资料存档

组织人员建设

基础数据标准化建设对业务组织、人员、用户、会计科目、资金账户、项目、物料、客商等主要档案和其他档案进行了标准化整理

谢谢观看主讲人：张茜