2023年度行政事业单位内部控制报告编报讲解课件.pptx

2023年度行政事业单位

内部控制报告编报讲解

2024年4月;一、内部控制报告相关事项通知;一、内部控制报告相关事项通知;编报范围

行政事业单位内部控制报告编报范围为我省各级党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。已向财政部报送内部控制报告的中央垂直管理部门不列入我省编报范围。

省财政厅已根据部门预算编报系统单位树形结构设置了内控统一报表系统省级各单位名录，各省级部门如需增删或修改，请及时联系省财政厅。;负责;报送时间：

各设区市：2024年5月31日前

省级主管部门：2024年5月15日前;资料下载

省财政厅官网;二、内部控制报告编报流程;单位上报流程--本级单位;◆点击【保存】按钮可以随时对内部控制报告填报情况进行暂存；

◆每个页面填写完成后，点击【审核】按钮对当前页面填写的信息进行有效性审核；

◆在所有的填报内容填写完成核对无误后，点击【全审】按钮对全部填写的信息进行有效性审核，单户除了“核实性”错误外，不允许存在审核报错；

◆点击【全算】，对整套报表进行运算；

◆点击【下载】，导出内部控制报告word版本；

◆点击【上报】，在系统内上报内控报告。;单位上报流程--汇总单位;三、内部控制报告填报说明;内控报告编报流程建议;点击提取上年度封面代码，注意结合单位现状进行更新。;佐证材料清单（参考）;佐证材料清单（参考）;进入封面后，首先点击“运算”按钮，绿色格子自动生成;部门标识码根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》(GB/T4657-2021)填列;按部门决算报表《基本数字表（财决附02表）》第4栏合计数填报。

注意：应与【ZJNKHD23】（最后一张表）内控核对表一致。;根据单位成立内部控制相关机构的制度文件勾选和填写。

“单位主要负责人”是指单位党组织负责同志或行政负责人。;11.内部控制领导小组会议包括内部控制专题会议或与内部控制工作相关的会议。需上传内部控制领导小组会议纪要作为佐证材料（脱敏脱密）。注意：会议纪要数量要与所填次数一致。;13.2023年度单位层面内部控制风险评估覆??情况根据2023年度单位组织开展或委托第三方开展单位层面风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风险评估的方面。需上传2023年度风险评估报告等材料作为佐证材料。注意：覆盖情况的勾选要与所传报告内容一致。;17.分事行权是指对单位经济活动和业务活动的决策、执行、监督，应当明确分工、相互分离、分别行权；分岗设权是指对涉及经济活动、业务活动的相关岗位，应当依职定岗、分岗定权、权责明确；分级授权是指对单位各管理层级和相关岗位，应当明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。;绿色部分为自动计算，只需要将【已完成整改问题数量】【正在进行整改问题数量】【未整改问题数量】填写完毕后，点击菜单中的【运算】即可自动生成。;31.根据2023年度政府部门财务报告编制过程中的内部抵销情况勾选。若单位不存在内部抵销事项，则勾选“不适用”。;4.如单位适用某项经济业务，但2023年度该业务实际未发生，也应勾选“适用”。;上传岗位职责说明书

注意：AB岗管理机制下，A岗和B岗职责不能存在应当分离的职责。;21.轮岗周期以单位相关制度为准。

专项审计包括内外部审计中针对未轮岗岗位所从事的相关业务活动的审计。;截至2023年底单位已经建立对应业务环节（类别）的制度或流程图，勾选“是”；若单位尚未建立对应业务环节（类别）的制度或流程图，勾选“否”。;如果单位存在六大业务以外的内部控制制度，则填写此表，否则不填写。;1.1根据《浙江省事前绩效评估管理暂行办法》（浙财监督[2019]13号）及《省级预算事前绩效评估指引》，此指标指2023年单位新设立的非常态化、非延续性的重大项目数量。省级部门：总投资额≥5亿且省级财政性资金累计安排≥1亿的交通（铁路、公路、水运）、水利项目；总投资额≥2亿且省级财政性资金累计安排≥0.5亿的其他项目。市县部门：具体标准由各级财政部门根据实际，在年度预算编制时予以明确。如无，请选择不适用，不要填0。;2.1“2023年度项目总数”是指经批复的2023年度单位正在执行的项目数量。;3.1“2023年度项目总数”是指经批复的2023年单位正在执行的项目数量，注意：该数字应当和第2行的数据一一致。;4.1“2023年度项目总数”是指经批复的2023年单位正在执行的项目数量，注意：该数字应当和第2行的数据一一致。;以上1-4需上传单位正在执行的预算项目清单作为佐证材料，清单中需至少包括以下信息：项目名称、项目代码、是否为2023年度新增重大项目、是否已开展事前绩效评估、是否已开展绩效目标管理