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流动资金管理练习试卷1(题后含答案及解析)
题型有:1.单项选择题
单项选择题每题只有一个正确答案,请从每题的备选答案中选出一个你认为
最正确的答案,在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在
试题卷上无效。
1.企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低,可采取()。
A.力争现金流量同步
B.使用现金浮游量
C.加速收款
D.推迟应付款的支付
正确答案:A
解析:如果能尽量使现金流入和现金流出发生的时间趋于一致,就可使持有
的交易性现金余额降到最低水平。知识模块:流动资金管理
2.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金数额时,不需考虑的因素是
()。
A.企业愿意承担风险的程度
B.企业临时举债能力的强弱
C.金融市场投资机会的多少
D.企业对现金流量预测的可靠程度
正确答案:C
解析:企业为应付紧急情况而持有的现金称为预防动机,其大小取决于三方
面:一是企业愿意承担风险的程度,二是企业临时举债能力的强弱,三是企业对
现金流量预测的可靠程度。知识模块:流动资金管理
3.企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指()。
A.企业账户所记存款余额
B.银行账户所记企业存款余额
C.企业账户与银行账户所记存款余额之差
D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
正确答案:C
解析:现金浮游量是指从开出支票,至银行将款项划出企业账户,中间的一
段时间,即企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额。知
识模块:流动资金管理
4.在确定最佳现金持有量时,成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是
()。
A.持有现金的机会成本
B.固定性交易成本
C.现金短缺成本
D.现金保管费用
正确答案:A
解析:成本分析模式下只考虑机会成本和短缺成本,存货模式下只对机会成
本和固定转换成本予以考虑。知识模块:流动资金管理
5.各种持有现金的动机中,以防发生意外的现金支出而置存的是()。
A.交易动机
B.预防动机
C.投机动机
D.长期投资动机
正确答案:B
解析:预防动机是企业为应付意外紧急情况而需要保持的现金支付能力。
知识模块:流动资金管理
6.采用随机模式控制现金持有量,计算现金返回线R的各项参数中不包
括()。
A.每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
B.现金存量的上限
C.有价证券的日利息率
D.预期每日现金余额的标准差
正确答案:B
解析:知识模块:流动资金管理
7.某企业现金收支情况比较稳定,预计全年需要现金200000元,现金与
有价证券的转换成本每次400元,有价证券的年利息率为10%,则现金的交易成
本为()元。
A.1000
B.1600
C.2000
D.2300
正确答案:C
解析:知识模块:流动资金管理
8.持有过量现金可能导致的不利后果是()。
A.财务风险加大
B.收益水平下降
C.偿债能力下降
D.资产流动性下降
正确答案:B
解析:现金是变现能力最强的资产,拥有足够的现金能降低企业的财务风险,
增强资产的流动性和清偿债务的能力。但现金属于非盈利性资产,现金持有量过
多,会导致企业的收益水平降低。知识模块:流动资金管理
9.在信用期限、现金折扣的决策中,都必须考虑的因素是()。
A.货款结算需要的时间差
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