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年底关账财务人必做清单

第一项：货币资金核对及盘点

货币资金包括：库存现金，银行存款，其他货币资金科目。

一、库存现金

1.现金日记账与总账金额是否相符？

应该核对一致，并检查账面非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正

确。

2.账实是否相符？练

现金日记账余额与盘点金额应当相符。如有差异，应查明原因并作适当调整，如

教

无法查明原因，应按管理权限批准后作出调整。

注意：若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证,需在盘点

表中注明。计

附：库存现金盘点

会

实际盘点核对账目

面额(元)人民币×外币项目人x

张金张金民外

额额币币

100000盘点日账面库存余额(1)

50000加：盘点日未记账传票收入金额(2)

10000减：盘点日未记账传票支出金额(3)

5000盘点日账面应有余额(4)=(1)+(2)-(3)

2000盘点日实有库存现金数额(5)

1000盘点日应有与实有差异(6)=(4)-(5)

500差异原因分析白条抵库(张)

200

100现金盘点日调整后余额(7)

0.500报表日至盘点日库存现金付出总额(8)

0.200报表日至盘点日库存现金收入总额(9)

0.100报表日库存现金应有余额(10)=(7)+(8)-(9)

练

0.0500报表日账面汇率(11)

0.0200报表日余额折合本位币金额(12=(10)+(11)

教

0.0100报表日账面余额(13)

合计.3、差异(14)=(13)-(12)

计

二、银行存款

会

1.账户是否齐全？

所有的对公账户都应当在银行存款在中核算，个别长期闲置不用的账户建议销户。

2.总账和日记账合计数是否一致？

应当核对一致，并检查非记账本位币银行存款的折算汇率及折算金额是否正确。

3.是否存在未达账项？

存在未达账项，需要编制银行存款余额调节表。

4.检查银行存单

对已质押的定期存款，应检查定期存单与质押合同，确定定期存单对应的质押借

款已入账；

三、其他货币资金

其他货币资金包括：银