财务共享--- 增值税小规模纳税额14课件讲解.pptx

财务共享主讲人：张茜--增值税（小规模纳税额人）

增值税及附加税的计算与申报情境一企业所得税计算与申报情境二印花税的计算与申报情境三个人所得税计算与申报情境四工作任务四纳税申报

注意扣除额填入含税金额，销售额填入含税收入

《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）》填写说明本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额，但适用小微企业免征增值税政策且有扣除项目的纳税人应填写。类似《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）附列资料（三）》的填写

填入主表第4行（12600-94500）/1.05=30000第6行填入不含税销售额

谢谢观看主讲人：张茜