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公司财务现金管理制度

第一章总则

第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强

财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制

度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本

制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资

金。

第二章现金收入管理

第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严

禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算

票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和

私设“小金库”。

第三章现金支出管理

第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在____元以上的，一

律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支

付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在

主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

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第十条下列业务可以支付现金:

1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;

2.出差人员差旅费;

3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点____元以

下的;

4.业务活动的零星支出;

5.确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支

付。严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总

公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月____日或____日前报销，不允许长期借

款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，

检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及

超标准住宿的不予报销。

第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并

执行以下报销标准:长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途

汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公

共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。报销时须本人提

供相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。

第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，经办人

员应及时报销发票，以注销登记记录。

第十五条严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。

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第四章备用金管理

第十六条总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用

金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的，应报总

公司机关领导审批并报财务执行。

第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为____元，行政科

为____元。

第十八条各部门备用金应由报账员负责专人管理，并应采取有效

措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。

第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于

差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、____元以内的零星购置费、

小额接待费等。

第二十条报账员须严格按规定支付方式使用备用金。对于已发生

的经济业务，报账员应及时到财务科报账以补足备用金。

第二十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表，经主管领导审

核签字后报送财务科。

第二十二条总公司机关领导、财务科应监督备用金的安全完整，

并不定期检查备用金使用情况。

第二十三条财务科每年初根据总公司机关领导的批示向各相关部

门发放备用金，年底各相关部门报账员到财务科核销。

第五章库存现金管理

第二十四条库存现金限额原则上以满足总公司机关3~____天日常

零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。

第二十五条库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预

留印鉴应由财务科负责人负责保管。

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第二十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在