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上市公司信息披露管理办法

关键信息项：

1、信息披露的内容

2、信息披露的时间

3、信息披露的方式

4、信息披露的责任主体

5、违规披露的处罚措施

11总则

111为了规范上市公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，加

强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证

券法》等法律、行政法规，制定本办法。

112信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不

得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

113信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书、上市公告书、

定期报告和临时报告等。

12信息披露的内容

121招股说明书应当载明下列事项：

发行人基本情况；

本次发行概况；

发行人主营业务；

财务会计信息；

募集资金运用；

风险因素及其他重要事项。

122募集说明书应当载明下列事项：

公司债券募集资金的用途；

公司债券票面利率的确定方式；

还本付息的期限和方式；

公司债券担保情况。

123上市公告书应当载明下列事项：

股票上市情况；

公司前十大股东持股情况；

公司实际控制人情况；

股票发行情况。

124定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。年度报告应当

在每个会计年度结束之日起四个月内，中期报告应当在每个会计年度

的上半年结束之日起两个月内，季度报告应当在每个会计年度第三个

月、第九个月结束后的一个月内编制完成并披露。

125临时报告应当及时披露可能对上市公司股票及其衍生品种交易

价格产生较大影响的重大事件，包括但不限于：

公司的经营方针和经营范围的重大变化；

公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；

公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产

生重要影响；

公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；

公司发生重大亏损或者重大损失；

公司生产经营的外部条件发生的重大变化；

公司的董事、三分之一以上监事或者经理发生变动；

持有公司百分之五以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或

者控制公司的情况发生较大变化；

公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；

涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或

者宣告无效；

公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政

处罚；

公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者

采取强制措施；

新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；

董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决

议；

法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司百分之

五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限

制表决权；

主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；

主要或者全部业务陷入停顿；

对外提供重大担保；

获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产

生重大影响的额外收益；

变更会计政策、会计估计；

因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有

关机关责令改正或者经董事会决定进行更正。

13信息披露的时间

131上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件

的信息披露义务：

董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；

有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；

董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。

132在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，上市公司应当及

时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：

该重大事件难以保密；

该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；

公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。

14信息披露的方式

141上市公司应当通过指定媒体披露信息，指定媒体应当与中国证

监会指定的媒体保持同步披露。

142上市公司应当将信息披露公告文稿和相关备查文件报送证券交

易所登记，并在中国证监会指定的媒体发布。