江苏财税知识培训课件.pptx

江苏财税知识培训课件汇报人：XX

CONTENTSPartOne财税基础知识PartTwo江苏地方税种介绍PartThree财税法规与政策PartFour财税实务操作PartFive财税风险防控PartSix财税信息化建设

财税基础知识01

财税概念解析税收是政府为实现其职能，依法强制征收的无偿支付，主要用于公共服务和社会福利。01税收的定义与功能财政是国家为了实现其职能，通过预算、税收、国债等方式筹集和使用资金的活动。02财政的含义与作用财务主要关注资金的筹集、使用和管理，而会计则侧重于记录、报告和分析财务信息。03财务与会计的区别

税务系统构成税收征管流程税务机关的组织架构介绍国家税务总局、地方税务局等税务机关的层级结构及其职能。概述税务登记、申报、审核、征收、入库等税收征管的基本流程。税务信息化系统介绍金税工程、电子税务局等信息化系统在税务工作中的应用和作用。

财务报表基础01资产负债表反映了企业在特定时点的财务状况，是企业财务健康的重要指标。资产负债表的作用02利润表展示了企业在一定会计期间的收入、成本和利润情况，是衡量企业盈利能力的关键。利润表的重要性03现金流量表记录了企业的现金流入和流出，对于评估企业的流动性及财务弹性至关重要。现金流量表的分析

江苏地方税种介绍02

主要地方税种江苏对房产持有环节征收房产税，以房产价值为计税依据，促进房地产市场健康发展。房产税01江苏对转让房地产取得的增值额征收土地增值税，调节土地收益分配，防止过度投机。土地增值税02江苏征收城市维护建设税，用于城市基础设施建设与维护，改善居民生活环境。城市维护建设税03

税率及征收方式江苏企业所得税税率为25%，部分高新技术企业可享受15%的优惠税率。江苏地区个人所得税采用累进税率，根据收入水平不同，税率从3%至45%不等。江苏房产税按房产原值减除30%后的余值计算，税率为1.2%。个人所得税企业所得税江苏土地增值税实行四级超率累进税率，税率从30%至60%不等，根据增值额确定。房产税土地增值税

税收优惠政策小规模纳税人减税，园区企业税收返还。增值税优惠高新技术企业享低税率，符合条件企业税收返还。企业所得税优惠

财税法规与政策03

最新财税法规水资源费改税全面实施水资源费改税，加强水资源管理。出口退税调整2024年调整出口退税政策，优化退税流程。0102

政策解读与应用概述减税降费政策，助力企业降低成本，提升竞争力。减税降费举措解读小规模纳税人免征增值税政策，指导企业合规享受优惠。小规模免税政策

法规变更影响分析分析减税降费政策对企业税负的直接影响。企业税负变动探讨个税调整对居民个人财务规划的影响。个人财务规划解析法规变更对经济结构优化与产业升级的推动作用。经济结构调整

财税实务操作04

纳税申报流程企业或个人需根据税法规定，明确自己是否为纳税申报的主体，以及申报的税种。确定申报主体收集并整理财务报表、发票、合同等相关材料，确保申报数据的准确性和完整性。准备申报材料按照税务机关的要求，正确填写各类纳税申报表，包括增值税、企业所得税等。填写申报表通过电子税务局或直接到税务机关提交申报表及相关材料，完成纳税申报流程。提交申报表根据申报结果，按时缴纳应纳税款，避免逾期产生滞纳金或罚款。缴纳税款

发票管理与使用了解不同类型的发票，如增值税专用发票和普通发票，以及如何通过发票上的信息进行真伪鉴别。发票的种类与识别介绍电子发票的优势、申请和使用方法，以及与纸质发票相比的便捷性和环保性。电子发票的使用掌握发票开具的标准流程，包括发票的申请、领用、开具、审核和归档等环节。发票开具流程讲解发票使用中可能遇到的违规行为，如虚开、假发票等，以及相应的法律责任和处理措施。发票违规处理

税务筹划技巧01企业可通过了解并应用国家和地方的税收优惠政策，如高新技术企业减免税，降低税负。02通过调整资产负债比例、优化资金使用效率，合理安排融资和投资活动，以减少税负。03利用税收递延产品如个人养老金账户、企业年金等，合理规划个人和企业的税务负担。合理利用税收优惠政策优化企业财务结构税收递延策略

财税风险防控05

风险识别与评估通过分析企业的财务报表，识别潜在的财务风险，如资产负债率过高或现金流短缺。财务报表分析定期进行内部控制审计，评估企业内部流程的合规性，发现可能的管理漏洞和风险点。内部控制审计检查企业的税务申报和缴纳情况，确保符合税法规定，避免因违规操作带来的税务风险。税务合规性检查

防控措施与建议企业应定期进行内部审计，及时发现和纠正财务活动中的问题，降低财税风险。建立内部审计机制01通过定期培训，提高员工对财税法规的认识，确保财务操作符合最新政策要求。加强员工财税培训02梳理并优化财务流程，确保每一步操作都有明确的规范和记录，减少操作失误。优化财务流程管理03