建设项目动态投资与 流动资金的估05课件讲解.pptx

建设项目动态投资与

流动资金的估算;一、建设项目的动态投资;二、涨价预备费;三、建设期贷款利息;四、汇率变化;五、流动资金估算;;七、分项详细估算法;周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程，用1年的天数除以流动资金的最低周转天数，一年通常按360天计算。;应收账款是指企业对外赊销商品、提供劳务尚未收回的资金。

;预付账款是指企业为购买各类材料、半成品或服务所预先支付的款项。

;存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资。

为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、其他材料、在产品和产成品，并分项进行计算。

;其他材料=年其他材料费用÷其他材料周转次数;是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。;;十四、扩大指标估算法