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银行账户管理制度

以下是一份银行账户管理制度的示例，你可以根据实际情况进行调整和完善。

《银行账户管理制度》

一、目的与需求

为了加强公司银行账户的管理，规范银行账户的开立、使用、变更和撤销等行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规、金融监管要求以及公司内部管理需要，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构在各类银行金融机构开立的所有银行账户。

三、职责分工

（一）财务部

1.负责银行账户的统一管理，包括账户的开立、变更、撤销等申请和具体操作。

2.制定银行账户使用的操作流程和规范，监督各部门对银行账户的使用情况。

3.定期对银行账户进行对账、清查，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。

4.配合内部审计、外部审计等相关部门对银行账户的检查和审计工作。

（二）审计部

1.对银行账户的管理和使用情况进行定期审计和不定期检查，监督财务部门是否按照本制度执行。

2.对银行账户管理中存在的问题提出整改意见和建议，跟踪整改落实情况。

（三）其他部门

1.按照本制度和财务部门的要求，正确使用银行账户，配合财务部门完成与银行账户相关的工作。

2.及时向财务部门反馈银行账户使用过程中发现的问题和异常情况。

四、银行账户的开立

（一）开户申请

1.因业务需要开立银行账户时，由相关部门提出书面申请，注明开户理由、拟开户银行名称、账户类型、预计账户使用期限等信息，报财务部审核。

2.财务部对开户申请进行审核，重点审查开户的必要性、合理性以及是否符合公司资金管理和财务制度的规定。审核通过后，报公司管理层审批。

（二）开户资料准备

1.经公司管理层审批同意后，财务部指定专人负责准备开户所需的资料，包括但不限于营业执照副本、法定代表人身份证明、授权委托书、组织机构代码证、税务登记证等。

2.确保开户资料的真实性、完整性和有效性，按照银行要求填写开户申请表等相关文件。

（三）开户操作

1.由财务部安排专人持开户资料前往银行办理开户手续，与银行签订账户管理协议等相关合同文件。

2.开户成功后，及时将开户信息反馈给相关部门，并将银行账户预留印鉴、网银密钥等重要物品妥善保管。

五、银行账户的使用

（一）账户使用原则

1.公司银行账户必须严格按照国家法律法规和银行的相关规定使用，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

2.银行账户的使用应遵循专款专用的原则，确保资金的安全和合理使用。

（二）资金收付管理

1.所有资金收付业务必须通过公司银行账户进行结算，严禁坐支现金或通过其他非正规渠道进行资金往来。

2.财务部应严格审核每一笔资金收付业务的真实性、合法性和合规性，确保资金收付符合公司财务制度和相关审批流程的规定。

3.对于大额资金的收付，应按照公司的资金审批权限进行审批，审批通过后方可办理相关手续。

（三）网银操作管理

1.加强银行网银的安全管理，严格按照银行的要求设置网银操作人员的权限和密码，并定期进行更新。

2.网银操作人员应严格遵守操作规程，不得擅自将网银密钥借给他人使用，确保网银操作的安全和保密。

3.定期对网银交易记录进行核对和检查，发现异常情况应及时报告财务部门负责人和公司管理层。

六、银行账户的变更和撤销

（一）账户变更

1.因公司名称、法定代表人、经营范围等信息发生变更或其他特殊原因需要变更银行账户信息的，由财务部及时向银行提出变更申请，并提供相关证明文件。

2.变更申请经银行审核同意后，财务部应按照银行要求办理账户信息变更手续，并及时更新公司内部的账户信息记录。

（二）账户撤销

1.银行账户在使用期限届满或因业务调整等原因不再需要使用时，由财务部及时向银行提出撤销申请，并办理账户撤销手续。

2.在办理账户撤销手续前，财务部应确保该账户内的资金已全部结清，相关票据和凭证已妥善处理。

七、银行账户的对账和清查

（一）对账管理

1.财务部应每月与银行进行对账，获取银行对账单，并及时编制银行存款余额调节表。

2.银行存款余额调节表应由专人进行审核，确保调节后的余额相符。对于未达账项，应查明原因，及时处理。

（二）清查管理

1.财务部应定期对银行账户进行清查，检查账户的使用情况、资金余额、交易记录等是否正常。

2.发现银行账户存在异常情况时，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。如涉及重大问题，应及时报告公司管理层和相关监管部门。

八、监督与检查

（一）内部审计监督

1.审计部应定期对银行账户的管理和使用情况进行内部审计，检查财务部门是否按照本制度的规定执行。

2.对审计过程中发现的问题，应及时提出整改意见和建议，督促相关部门进行整改。

（二）外部监督

1.积极配合外部审计机构、监管部门等对公司银行账户的检查和审计工作，如实提供相关资料和信息。

2.对于外部监督检查中发现的问题，应按照要求