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银行财务管理合规性审查制度

以下是一份银行财务管理合规性审查制度的示例，你可以根据实际情况进行调整和完善。

《银行财务管理合规性审查制度》

一、目的与需求

为加强银行财务管理的合规性，确保银行财务活动遵循国家法律法规、金融监管要求、行业标准以及银行内部规章制度，保障银行财务的稳健运营，特制定本制度。本制度旨在通过建立系统化的审查机制，及时发现和纠正财务管理中的不合规问题，防范财务风险，提高财务管理水平。

二、适用范围

本制度适用于银行内部所有涉及财务管理的部门、分支机构及相关人员。

三、审查依据

1.法律法规：《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《金融企业财务规则》等相关法律法规。

2.金融监管要求：中国人民银行、银保监会等监管机构发布的各项监管政策、指引和规范性文件。

3.行业标准：银行业通行的财务会计准则、财务管理规范以及行业最佳实践。

4.内部规章制度：银行内部制定的财务管理制度、会计核算制度、资金管理办法、预算管理办法等各项规章制度。

四、审查内容

1.财务制度建设

审查银行内部财务管理制度是否健全，是否符合法律法规和监管要求，是否涵盖财务管理的各个方面，如会计核算、财务预算、资金管理、资产管理、财务报告等。

检查财务制度的修订是否及时，是否根据法律法规、监管政策的变化以及银行内部管理的需要进行相应调整。

2.财务预算管理

审查财务预算的编制是否科学合理，是否符合银行的战略规划和经营目标，是否充分考虑市场环境、业务发展等因素。

检查财务预算的执行情况，是否严格按照预算安排进行各项财务支出，是否对预算执行情况进行定期分析和监控，对预算偏差是否及时采取措施进行调整。

3.资金管理

审查资金的筹集、使用和调配是否合规，是否符合监管机构对银行资金管理的要求，是否存在违规拆借、挪用资金等问题。

检查资金风险管理体系是否完善，是否对资金流动性风险、利率风险等进行有效识别、评估和控制。

4.资产管理

审查各类资产的购置、处置、折旧、摊销等会计处理是否符合会计准则和银行内部规定，是否存在资产虚增、虚减等问题。

检查资产的清查盘点制度是否健全，是否定期对资产进行清查盘点，确保资产的安全和完整。

5.财务报告与信息披露

审查财务报告的编制是否真实、准确、完整，是否符合会计准则和监管要求，是否及时向监管机构、股东和社会公众披露财务信息。

检查财务信息披露的程序是否合规，是否经过必要的审批和审核，是否存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等问题。

五、审查程序

1.定期审查

银行财务管理部门应定期（至少每年一次）对本行财务管理的合规性进行全面审查，形成审查报告。

审查报告应包括审查的范围、内容、方法、发现的问题及整改建议等内容，报经银行高级管理层审议通过后，报送监管机构。

2.不定期审查

针对重大财务事项、突发财务风险事件或监管机构的专项检查要求，银行财务管理部门应及时组织开展不定期的财务管理合规性审查。

不定期审查结束后，应及时形成审查报告，向银行高级管理层和监管机构报告审查结果。

3.审查方法

采用现场检查与非现场检查相结合的方式进行审查。现场检查主要通过查阅财务资料、账目凭证、合同协议等文件，实地盘点资产等方式进行；非现场检查主要通过数据分析、系统监测等方式进行。

运用比较分析、趋势分析、比率分析等方法对财务数据进行分析，发现异常情况和潜在风险点。

六、内部评审、法律审核与部门反馈

1.内部评审

财务管理部门在完成审查报告初稿后，应组织银行内部相关部门和专业人员进行评审，充分听取各方意见和建议，对审查报告进行修改完善。

内部评审应重点关注审查内容的完整性、准确性，审查方法的科学性、合理性，以及整改建议的可行性和有效性。

2.法律审核

经过内部评审的审查报告应提交银行法律合规部门进行法律审核，确保审查报告的内容和结论符合法律法规和监管要求，不存在法律风险。

法律合规部门应出具法律审核意见，对审查报告中存在的法律问题提出修改建议，财务管理部门应根据法律审核意见进行相应修改。

3.部门反馈

审查报告在报送银行高级管理层和监管机构之前，应征求银行内部各相关部门的意见，各部门应在规定的时间内反馈意见和建议。

财务管理部门应认真研究各部门的反馈意见，对合理的意见和建议予以采纳，对审查报告进行进一步修改完善。

七、整改与跟踪

1.整改措施制定

针对审查中发现的问题，财务管理部门应会同相关部门制定具体的整改措施，明确整改责任人、整改期限和整改目标，确保问题得到及时有效的整改。

整改措施应具有针对性和可操作性，能够从根本上解决问题，防止问题再次发生。

2.整改跟踪与监督

财务管理部门应建立整改跟踪机制，定期对整改情况进行跟踪检查，督促整改责任人按照整改计划落实整改措施。

对整改不力或未按时完成整改任务的