二月下旬证券从业资格考试《证券发行与承销》第六次测试题(附答案).pdfVIP

（附答案）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

、发行人应在（）中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简

要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集

资金用途等。

A、“董事会声明与发行人提示”

B、“风险因素”

C、“招股说明书概览”

D、“发行人的基本情况”

C

2、在考虑所得税情况下，MM的公司税模型命题二负债企业的权益

资本成本率(KSL)的计算公式为（）。

A、KSL=KSU+(KSU-KD)(1-T)(D/S)

B、KSL=KSU+(KSU-KD)(D/SL)

C、KSL=KSU+(KD-KSU)(1-T)(D/S)

D、KSL=KSU+(KD-KSU)(1-T)(S/D)

【参考答案】：A

3、在个别资本成本的计算中，不用考虑筹资费用影响的是（）。

A、长期借款成本

B、债券成本

C、保留盈余成本

D、普通股成本

【参考答案】：C

、贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为（）年，预测期

越长，预测的准确性越（）。

A、3～6，好

B、3～6，差

C、5～10，好

D、5～10，差

5、在H股的发行中，每发行100万港币市值的股票，获配发股份

的股东（），公司至少有（）名股东。

A、不多于3名，100

B、不少于3名，200

C、不多于3名，200

D、不少于3名，100

【参考答案】：D

6、股份有限公司发起人制定公司章程，必须经（）通过。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、创立大会

【参考答案】：D

7、股份有限公司的财务会计报告，应当在召开股东大会年会的（）

日前置备于本公司，供股东查阅。

A、10

B、15

、20

D、30

8、发行股票购买资产，上市公司发行股份的价格不得低于本次发

行股份购买资产的董事会决议公告日前（）个交易日公司股票交易均价。

A、10

B、15

C、20

D、30

【参考答案】：C

9、按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意

见》，国有企业在改制前，首先应进行（）。

A、产权界定

B、报表审计

C、清产核资

D、资产评估

【参考答案】：C

10、（）是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投

资价值的情况全部公开。

A、真实性原则

B、准确性原则

C、完整性原则

D、及时性原则

【参考答案】：C

、首次公开发行股票的招股说明书，若曾存在工会持股、职工持

股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）人的情况，发行人

应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。

A、100

B、200

C、500

D、800

工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过200人的情况，发

行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况；进行过清理的，应当

说明是否存在潜在问题和风险隐患，以及有关责任的承担主体等。

12、向不特定对象公开募集股份应当符合最近（）个会计年度加权

平均净资产收益率平均不低于（）。

A、3，6%

B、2，5%

C、2，6%

D、3，5%

【参考答案】：A

13、决定聘请主承销商的权力归于（）。

A、中国证监会

B、上市公司股东大会

C、上市公司董事会

D、证券业协会

【参考答案】：C

、公司收购中对于融资方式的确定，要在权衡资金成本和（）的

基础上，根据实际情况，采取一个或者数个融资方式。

A、法律风险

B、财务风险

C、整合风险

D、营运风险

财务