2023年中级审计师（二科合一）考试模拟练习（含解析）.pdfVIP

2023年中级审计师二（科合一）考试模

拟练习含（解析）

1,下列风险管理领域相关度指引中，（）不属于信用风险管理领域

相关度指引。

A.贷《款通则》

B.《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》

C.《商业银行操作风险管理指引》

D.《项目融资业务指引》

【答案】：C

【解析】：

C项，《商业银行操作风险管理指引》属于操作风险管理领域相关

度指引。

2.下列各项不属于商业银行常见业务外包种类的是（）

o

A.技术外包

B.程序外包

c.业务营销外包

D.资金交易业务外包

【答案】：D

【解析】：

商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来

管理，用于转移操作风险。商业银行常见外包种类包括：①技术外包;

②程序外包；③业务营销外包；④专业性服务外包；⑤后勤性事务外

包。账务系统、资金交易等关键过程和核心业务不应外包出去。

3.依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，属于风险监管核心指

标的是（）o

A.风险暴露类指标

B.风险迁徙类指标

C.风险水平类指标

D.风险识别类指标

E.风险抵补类指标

【答案】:B|C|E

【解析】：

依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标分为

以下三个主要类别：风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类

指标。

4.（）作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障,

确保能够长期、不间断地运行。

A.完善的公司治理机构

B.健全的内部控机

C.有效的风险管理策略

D.风险管理信息系统

【答案】：D

20.根据COSO委员会对内部控的定义，内部控的目标不包括（）。

A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循

B.确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性

C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、

利益形成的相互衡关系

D.确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及

从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告

【答案】：C

【解析】：

C项是内部控的具体内容之一。

5.下列关于VaR的描述正确的是（）o

A.风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等

市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失

B.VaR值是对损失风险的事后估计

C.VaR并不意着可能发生的最大损失

D.风险价值并非是指实际发生的最大损失

E.VaR值的计量方法包括但不限于方差■协方差法、历史模拟法等

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

B项，VaR值是对未来损失风险的事前预测。

6.内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同

担保时，需要将风险暴露进行拆分。拆分按（）以及其他抵（质）

押品的顺序进行。

A.金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产

B.应收账款、金融质押品、商用房地产和居住用房地产

C.商用房地产和居住用房地产、应收账款、金融质押品

D.金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款

【答案】：A

【解析】：

内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵质（）押品共同担

保时，需要将风险暴露拆