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2023年中级审计师二（科合一）考试练

习试题及答案

1.哪些方面可以分析主要业的操作风险点及其控制措施？（）

A.柜面业

B.法人信贷业

C.个人信贷业

D.资金业

E.代理业

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

操作风险管理关系到商业银行的每个业和岗位，不论业条线还是

管理部门，都负有管理操作风险的责任。根据我国商业银行目前的业

种类和运营方式，可以从最普遍的柜面业、法人信贷业、个人

信贷业、资金业和代理业五个方面来分析操作风险点及其控制

措施。

2.下列对商业银行风险计量的理解，正确的有（）。

A.风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充

足性

B.风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况

C.应确保所开发的风险模型准确并长期有效

D.深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充

E.所采用的风险计量方法/模型越高级，计量出来的风险越准确

【答案】:A|B|D

【解析】：

C项，商业银行开发的风险模型要准确，并且能够在未来一定时期内

满足商业银行风险管理的需要，这一模型并非一成不变的，需要考虑

变化的市场环境和政策；E项，商业银行应当意识到，高级量化技术

随着业复杂程度的增加，通常会产生新的风险，如模型风险。

3.基于（）的风险管理策略要求商业银行的信贷业不应集中于同

一业、同一，性质甚至同一个借款人。

A.风险对冲

B.风险转移

C.风险分散

D.风险补偿

【答案】：C

【解析】：

风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。根据多

样化投资分散风险原理，商业银行信贷业应是全方位、多种类的，

而不应集中于同一业、同一性质甚至同一个借款人。商业银行可通

过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信

对象多样化，从而分散和降低风险。

4.监管当局规定的银行必须持有的与其业总体风险水平相匹配的

资本称为（）。

A.账面资本

B.会计资木

C.监管资本

D.经济资本

【答案】：c

【解析】：

监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业总体风险水平

相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的

资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保

障银行持续稳健经的能力，并不要求其所有权归属。

5.下列哪些属于市场风险的计量方法？（）

A.外汇敞口分析

B.久期分析

C.缺口分析

D.敏感性分析

E.权重法

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

市场风险计量方法包括但不限于：①缺口分析；②久期分析；③外汇

敞口分析；④风险价值(ValueatRisk,VaR)法；⑤敏感性分析。E

项，权重法属于信用风险的计量方法。

6.商、也银行针对信用风险的压力测试情景包括()。

A.部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险

B.银行支付清算系统突然中断运行

C.国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑

D.房地产价格出现大幅度向下波动

E.部分行业出现集中违约

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

商业银行针对信用风险的压力情景包括但不限于以下内容：①国内及

国际主要经济体宏观经济增长下滑；②房地产价格出现较大幅度向下

波动；③贷款质量和抵押品质量恶化；④授信较为集中的企业和主要

交易对手信用等级下降乃至违约；⑤部分行业出现集中违约；⑥部分

国际业务敞口面临国别风险或转移风险；⑦其他对银行信用风险带来

重大影响的情况等。B项属于商业银行针对流动性风险的压力测