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2023年中级审计师(二科合一)考试历年题库.pdfVIP

2023年中级审计师(二科合一)考试历年题库.pdf

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2023年中级审计师二(科合一)考试历

年题库汇总

1.下列关于风险监管的内容的表述不正确的是()o

A.银行机构自身风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水

平还包括其单一分支机构的风险水平

B.监管部门对商业银行人力资源状况的监管包括对技术人员实施任

职资格审核和对商业银行人事政策和管理程序进行评估

C.监管部门高度关注银行类金融机构所面临的风险状况包括行业整

体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况

D.商业银行管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结

构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合

【答案】:B

【解析】:

B项监管部门对商业银行人力资源状况的监管分为两大方面:①对

高级管理人员实施任职资格审核从职业操守、专业能力和道德品质

等方面评价拟任人员适任情况;②对商业银行人事政策和管理程序的

评价。

2.对于正态曲线若固定。的值随U值不同曲线位置()。

A.不同

B.相同

C.不动

D.不确定

【答案】:A

【解析】:

正态曲线由。和H决定其形状:口为均值决定了曲线中心。为标准

差决定了曲线的离散程度。若固定。的值随U值不同曲线位置将

不同。

3.下列商业银行风险中()应当重视和加强跨风险种类的风险管理,

其管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

A.战略风险

B.市场风险

C.信用风险

D.流动性风险

【答案】:D

【解析】:

流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不完善之外信

用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不

足甚至引发风险扩散造成整个金融系统出现流动性困难。因此

流动性风险管理除了应当做好流动性安排之外还应当重视和加强跨

风险种类的风险管理。从这个角度来说流动性风险管理水平体现了

商业银行的整体经营管理水平。

4.监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的

资本称为()。

A.账面资本

B.会计资木

C.监管资本

D.经济资本

【答案】:c

【解析】:

监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平

相匹配的资本一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的

资金以备非预期损失出现时随时可用,故其强调的是抵御风险、保

障银行持续稳健经营的能,并不要求其所有权归属。

5.影响贷款最低定价的风险成本的因素不包括()。

A.违约概率

B,盈利率

C.违约损失率

D.违约风险暴露

【答案】:B

【解析】:

贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷

款额。其中,风险成本指预期损失和非预期损失,预期损失=违约概

率X违约损失率X违约风险暴露。

6.商业银行资本可以用来()等。

A.缓冲意外损失

B.保护银行的正常经营

C.为银行的注册提供启动资金

D.吸收银行的经营亏损

E.为存款进入前的经营提供启动资金

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】:

商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金,可以用来吸收银

行的经营亏损,缓冲意外损失,保护银行的正常经营,为银行的注册、

组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。从保护存款人利益

和增强银行体系安全性的角度出发,银行资木的核心功能是吸收损

失。

7.在现代金融风险管理实践中,关于商业银行经济资本配置的表述,

最不恰当的是()。

A.对不擅长且不愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本

配置

B.经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种业务限额

C.经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施

D.对不

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