审核工作内容及审核技巧学习.pdfVIP

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

1、审核计划与准备

Auditplanningandpreparantion

内部审核——定义与含义

1.审核：为获得证据并对其进行客观地评价,以确定满足审核准则的程度所进行

的系统的、独立的并形成文件的过程。

审核准则与收集的审核证据相比较的一组方针、程序或要求。

审核证据经验证的事实陈述或与审核有关的其他信息的记录。

审核发现将收集的审核证据与审核准则相比较的评价结果。

审核结论在考虑了所有审核发现以后，由审核组所决定的审核结果。

内部审核——审核程序

审核的提出；审核的频次；审核准备；审核实施；审核报告；跟踪审核

1.审核的提出

第一方提出据内部审核计划；第二方提出顾客要求的审核

第三方提出认证或复查

2.审核频次

外审一般为半年或一年(通常为一年）

内审每半年一次,有特殊情况可随时进行

组织机构改革

发生质量问题

领导认为必要时

4审核的实施

首次会议

a)介绍审核组长及审核员

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

b)重申审核目的和范围

c)介绍审核采用的方法和程序

d)确立审核路线及接待部门人员

e)明确审核纪律

f)确认末次会议时间及内审报告时间

g)澄清审核计划中不明确的内容

检查

a)收集证据，“问、听、察”

b)不符合项报告

--不符合事项的描述及结论

--不符合的类型

--被审核部门负责人确认

--纠正措施计划及完成期限

--采取的纠正措施及验证记录

末次会议

a)重申审核目的和范围

b)宣读不符合项报告

c)提出纠正措施要求

d)宣读审核意见

e)受审核方领导表态，并纠正作出承诺

f)会议结束，审核方表示谢意

内部审核——审核的实施

不符合事项的分类

a严重不符合项

——质量体系与约定的质量体系标准不符

——造成系统性或区域性严重失效的不符合

——可能造成严重后果的不符合事项

b一般不符合项

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

——孤立的人为错误

——文件偶尔未被遵守，造成后果不太严重

——对系统不会造成重要影响

c观察项或建议项

——证据稍不足，估计存在问题，需提醒注意

——已经发现问题，尚不构成不符合，但发展下去有可能成为不符合

——其他需要提醒被审核方注意的事项

4、审核执行技巧

Gatheringevidence-audittechniques