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臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥

《财务管理实务》试卷

一、名词解释（每题2分，计8分）

１财务管理：是企业在商品经济条件下对其财务活动所进行的预测、决策、

计划、控制、协调和分析等一系列管理活动的总称。

２递延年金：距当前若干期后才开始发生的系列等额收付的款项。

３现值指数：即投资方案未来现金流入现值与现金流出现值之间的比率，

其实质就是1元投资所获得的现值净收益

４安全边际：正常销售额超过保本点的差额，表明销售额下降多少，企业

仍不亏损。

二、判断选择题（每题2分，计30分）

1.利用商业信用筹资方式筹集的资金只能是（C）。

(A)银行信贷资金(B)居民个人资金(C)其他企业资金(D)企业自留

资金

2.某公司年末会计报表上部分数据为：流动负债60万元，流动比率为2，

速动比率为1.2，销售成本为100万元，年初存货为52万元，则本年度存货周

转次数为（B）

(A)1.65次(B)2次(C)2.3次(D)1.45次

3.某项贷款年利率为8％，银行要求的补偿性余额维持在25％水平基础上，

那么该贷款的实际利率是（C）

(A)8％(B)10％(C)10.67％(D)12.5％

4.股份有限公司的法定公积金达到注册资本的（D），可不再提取。

(A)20％(B)25％(C)30％(D)50％

5.一般地，公司各种筹资方式下的个别资金成本由大到小的错误排序是

（BCD）。

(A)普通股、留存收益、债券、银行借款(B)普通股、留存收益、银行借款、

债券(C)债券、银行借款、留存收益、普通股(D)留存收益、普通股、债

券、银行借款

6.某公司利用长期债券、优先股、普通股、留存收益来筹集长期资金2000

臣心一片磁针石，不指南方不肯休。——文天祥

万元，分别为500万元、100万元、1200万元、200万元，资金成本率为6％、

11％、12％、15％。则该筹资组合的综合资金成本率不是（A）。

(A)10.75％(B)10％(C)9.8％(D)9％

7.企业与受资者之间的财务关系是（D）。

(A)资金结算关系(B)债权关系(C)债务关系(D)所有者关系

8.某企业按年利率8％向银行借款200万元，银行要求维持贷款限额20％的

补偿性余额，那么企业实际承担的利率为（A）。

(A)10％(B)16％(C)18％(D)32％

9.资金的实质是（B）。

(A)商品的价值表现(B)再生产过程中运动着的价值

(C)财产物资的价值表现(D)货币资金