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常用会计分录(2009-03-2310:23:36)
标签:杂谈?
ERP单据与现行总账系统的接口
一、????????????采购与应付
1.????????采购物料暂估接收
ERP单据名称:暂估成本???打印暂估单作为凭证附件
原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(原材料)决定。
应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。
凭证:
???摘要:暂估入库
借方:原材料(1211)
???贷方:应付账款-暂估应付账款(212102)此科目辅助帐:供应商往来
2.????????外协物料暂估接收
ERP单据名称:暂估成本???打印暂估单作为凭证附件
委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(委托材料)决定。
应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。
凭证:
???摘要:暂估入库
借方:委托加工材料(1251)加工费
???贷方:应付账款-暂估应付账款(212102)此科目辅助帐:供应商往来
3.????????采购物料发票接收
ERP单据名称:发票接收??打印采购入库单和原始发票作为凭证附件
原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(原材料)存货科目决定。
应交税金科目由税率码所对应的科目决定。
应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。
表体有字段[事务类型],若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。
凭证:
???摘要:采购入库
借方:原材料(1211)
贷方:应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐:供应商往来
4.????????外协物料发票接收
ERP单据名称:发票接收??打印采购入库单和原始发票作为凭证附件
委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(委托加工材料)存货科目
决定。
应交税金科目由税率码所对应的科目决定。
应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。
表体有字段[事务类型],若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。
凭证:
???摘要:采购入库
借方:委托加工材料(1251)加工费
?????????应交税金-应交增值税
贷方:应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐:供应商往来
5.????????发票(美元)
???ERP单据名称:发票接收?????打印采购入库单和原始发票作为凭证附件
凭证:
摘要:采购入库
借方:原材料(1211)
贷方:应付账款-应付账款美元户(212103)此科目辅助帐:供应商往来
6.????????已作暂估发票
ERP单据名称:发票接收????打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发
票作为凭证附件
凭证:
???摘要:暂估回冲
借方:—原材料(1211)
原材料(1211)
贷方:—应付账款-暂估应付账款(212102)此科目辅助帐:供应商往来
应付账款-应付账款(212101)此科目辅助帐:供应商往来
7.????????已作暂估外协发票
ERP单据名称:发票接收????打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发
票作为凭证附件
凭证:
???摘要:暂估回冲
借方:—委托加工材料(1251)
委托加工材料(1251)
贷方:—应付账款-暂估应付账款(212102)此科目辅助帐:供应商往来
应付账款-应付账款(212101)此科目辅助帐:供应商往来
8.????????付款单
ERP单据名称:付款单?????打印付款单作为凭证附件
借方科目由供应商对应的科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对
应的科目决定。
凭证:
??摘要:付货款
借方:应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐:供应商往来
贷方:银行存款
9.????????退货
ERP单据名称:发票接收(当月作废)(次月红字)?打印红字采购入库单作为
凭证附件
作废和红冲所生成的凭证是一样的。
凭证:
???摘要:退货退票?
借方:—原材料(1211)
贷方:—应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐:供应商往来
10.????退款
ERP单据名称:付款单(当月作废)(次月红字)打印红字付款单作为凭证附件
凭证:
??摘要:退货款
借方:—应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐:供应商往来
贷方:—银行存款
11.????预付款
ERP单据名称:付款单??打印付款单作为凭证附件
借方科目由供应商号对应的预付科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行
码对应的科目决定。
凭证:
??摘要:预付货款
借方:预付账款(115
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