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费用预算管理制度

第一章总则

第一条目的

为优化集团资源配置，强化经营责任管理，进一步提升管理效率，特制定

本预算管理制度。

第二条适用范围

本制度适用于集团总部及其所有分公司、子公司和控股公司。

第三条预算管理原则

实行统一的预算管理框架，各分支机构的预算编制和执行应遵循本制度的

规定。

第四条预算管理机构

集团总部财务部作为预算管理的归口管理部门，负责预算的编制、审核、

执行监督与评估工作。

第二章年度预算管理

第五条预算内容

年度预算应涵盖集团所有经营活动和资金支出，确保预算的全面性和准确

性。

第六条预算重要性

年度预算是集团业务运营的重要依据，也是业绩考核的核心指标。

第七条预算限制与执行

年度预算作为最高开支限额，各预算单位须在预算范围内开展业务活动。

实际执行需依据月度预算或预算外审批流程。

第八条预算编制与审批

1.总部财务部组织召开年度预算启动会议，明确预算编制要求和时间节

点。

2.各预算单位按时编制并提交预算草案，经过逐级审核、调整后，提交至

总部财务部汇总。

3.总部财务部审核并调整预算草案，形成年度预算方案，提交至集团董事

会审批。

第九条预算准备与调整

为应对不确定因素，设立预算准备金。预算调整需经集团董事会批准。

第三章月度预算管理

第十条月度预算目的

月度预算旨在确保年度预算的有效执行，根据当月实际情况进行动态调

整。

第十一条月度预算内容

月度预算应涵盖损益、现金流量、采购、资本支出、市场营销等关键业务

领域，并根据公司管理需求确定具体项目。

第十二条预算编制与审核

1.各部门应于20日下班前将预算提交给归控部门。如果20日为节假日，则

部门应于节假日前将预算提交给归控部门。

2.归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部。

归控部门与预算编制部门加强沟通，提高审核效率。

3.总部财务部应在2个工作日，即24日下班前将预算审批结果反馈给各部

门，确保预算执行的及时性。

第十三条预算特别说明

各部门在预算申报时，应对重大事项或特殊事项做出合理解释说明。资本

支出、广告市场和特殊事项的预算应分项目实行明细预算。由于预算信息提供

不全导致预算审核不能通过，及因此对业务产生影响或造成损失，由该预算申

报责任人自行承担。

第十四条预算管理责任

各环节预算责任人需切实履行预算管理职责，确保预算的准确性和执行的

有效性。预算管理专员负责日常预算事务，协助预算责任人进行预算管理。

第十五条特殊情况处理

如遇特殊情况导致预算无法按时提交或审核，预算责任人或预算管理专员

需提前向相关部门和总部财务部提出申请，经批准后方可延迟。

第十六条预算流程时间管理

为确保预算流程的顺畅进行，各预算环节必须严格遵循预定的时间节点，

按时提交或审核预算。未经总部财务部许可，任何环节不得无故拖延预算申报

或审核时间。如因故未能按时完成，需提前向总部财务部提交书面申请，经批

准后方可调整时间。如因无故拖延而对业务造成不利影响或损失，相关预算责

任人将承担相应责任。

第十七八条预算审核责任追究

在预算审核过程中，如发现前面环节的编制或审核存在重大失误，归控部

门或总部财务部应及时记录并报总部财务部备案。总部财务部将根据实际情况，

对预算编制或审核责任人进行责任追究，确保预算管理的准确性和严肃性。

第十八条月度预算会议制度

为确保月度预算的及时性和准确性，总部财务部将定期组织召开月度预算

会议。会议通常在每月底或月初进行，参会人员包括总经办成员、各部门负责

人及总部财务部指定人员。会议内容涵盖本月预算审批、上月预算执行情