国有企业资金风险防范及对策研究 .pdfVIP

国有企!慎金风险防范及对窗开究

一、国有企业提升资金风险管理水平的必要性

国有企业是我国国民经济发展中不可或缺的中坚力量，随着国有企业改革的不断推进，国有

企业面临着前所未有的复杂局面。而资金是国有企业的命脉，直接关系到国有企业的存亡。为进

一步提高国有企业自身实力，促进国有企业改革持续有力推进，提升资金风险管理水平则己迫在

眉睫。

首先，提升资金风险管理水平，有助于提前预测资金安全风险。及时采取针对性的措施进行

有效防范，防止国有企业陷入资金短缺、资金使用不安全等困境中，从而防范资金安全风险。其

次，提升资金风险管理水平，有助于增强国有企业财务管理能力。将资金管理、风险防控落实到

具体的工作当中，合理安排资金结构和资金收支，提高财务决策的正确性与科学性。最后，提升

资金风险管理水平，有助于整合企也资源，提高国有企业资金使用效率，增强资金的流动性与盈

利性，实现企业价值最大化。

二、国有企业资金管理风险探析

(一)管理者资金管理意识薄弱

资金风险无处不在，存在于财务活动的各个环节，只有真正重视资金风险管控，正确认知资

金风险防范的必要性，才能控制并合理规避风险。虽然大多数国有企业对资金的重要性都有着广

泛认知，然而仍旧存在一部分管理者，对资金管理的了解停留在过去，资金管理理念较为陈旧，

未能根据当今激烈的市场竞争环境更新资金管理方法，对资金风险管理的认知浮于表面，简单地

认为资金风险管理就是企业财务人员支付、审核、对账等一系列日常工作，只要相应的规章制度

建立起来了，财务日常工作都完成了，资金就管理好了，而没有相应的资金预算安排和合理的资

金使用计划，也不注重加强资金使用效率与风险防控，缺少资金时间价值理念和现金流量观，使

国有企业承担债务风险，最终可能导致资金链断裂，甚至威胁到国有企业的生存发展。

(二)资金管理体系存在缺陷

一是资金管理制度不够健全。部分企业虽建立了资金管理制度，但制度规定不够清晰，资金

管理岗位职责分工模糊、部门之间协调性差、对日常资金管理工作要求不明确等，造成责任不明、

相互推卸等问题，这严重影响了资金管理工作的顺利开展。

二是资金管理制度疏于执行。资金管理岗位人员交接手续不齐全、银行账户、密钥不按期盘

点、内部监督不到位等，导致资金管理松散，资金分配混乱，大大降低资金安全风险防范力度。

三是信息化程度不高。随着网络技术的发展，原有的财务操作系统若不及时更新，根本无法

适应现在的企业发展要求，难以帮助企业对经济活动做出准确的分析和预判，从而错失发展机遇，

影响了企业的经济效益。

四是资金管理人员素质亟待提高。当前资金管理人员未得到定期专业的培训,使得资金管理政

策文件及相关知识更新掌握不及时，在工作中仍按照惯例处理日常的资金业务，且未能合理控制

资金存量，进而造成大额资金短缺或闲置，资金优化配置效率将大打折扣。

(三)缺少资金管理监督机制

并非所有国有企业在制定资金管理规定时，都建立了一套行之有效的资金风险预警系统。国

有企业若不积极发挥财务、审计、纪检部门的监督职能，对于违反资金管理规定的相关人员不要

求整改并给予考核，无法对风险进行合理预测与警示，面对紧急突发情况也无法做到合理应对，

久而久之，国有企业资金管理将面临巨大的风险考验。

三、国有企业资金管理风险防范对策

(一)提高资金管理意识

国有企业要高度重视资金管理工作，进一步提高资金风险防控意识，全面提升企业资金管理

质量。企业领导层要对资金风险管理树立正确的认知，及时更新和转变资金管理理念,提高资金安

全意识,将资金管理理念传递到各部门、班组、员工身上，使其深入领会资金安全管理的重要意义，

强化危机意识和责任担当，继而为降低资金风险建立良好开端。同时要关注国家宏观政策的调整

变化，分析政策对企业的各方面影响，并按照政策导向转变资金管理策略，在企业竞争中站稳脚

跟。

(二)完善资金管理体系

1.

建立完善资金管理制度

国有企业可从以下三方面完善资金管理制度的建立与执行：一是要修订完善相关的资金管理

制度，细化每一条资金管理工作要求，在资金操作及管控上做到有章可循、有序可依；二是要完

善资金管理的程序和机制，加强日常资金使用的审批、监督和管理，保障资金安全；三是建立账

户管理制度，清理多余的账户、网银及U盾，并设立账户管理台账，定期盘点密钥、更换密码，

规范资金业务，加强账户监管力度，捍卫资金安全。

2.

加强财务信息化建设

国有企业应将资金管理革新纳入国有企业改革议程中来