单位内部稽核管理制度.docxVIP

一、总则

第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。

第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。

二、组织机构与职责

第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。

第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：

（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；

（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；

（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；

（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。

三、稽核内容与程序

第六条内部稽核内容：

（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；

（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；

（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。

第七条稽核程序：

（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；

（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；

（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；

（四）形成稽核报告，报送领导审批。

四、整改与监督

第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。

第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。

五、附则

第十条本制度由财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。