工程合同审计方案(3篇).docx

第1篇

一、审计目的

为确保工程合同的真实性、合法性、合规性，提高合同管理水平和合同风险防范能力，本方案旨在对工程合同进行全面审计，确保合同执行过程中的各项规定得到有效落实，维护公司利益，促进公司健康发展。

二、审计范围

1.合同签订过程：包括合同起草、谈判、签订等环节；

2.合同内容：包括合同条款、技术参数、工程量、工期、质量标准、付款方式、违约责任等；

3.合同履行过程：包括工程进度、质量、安全、变更、验收、结算等环节；

4.合同变更：包括合同变更的原因、程序、内容、影响等；

5.合同终止：包括合同终止的原因、程序、责任等。

三、审计方法

1.文件审查：对合同及相关文件进行查阅，了解合同签订、履行、变更、终止等情况；

2.询问调查：对合同相关人员进行访谈，了解合同执行过程中的具体情况；

3.实地核查：对工程现场进行实地核查，了解工程进度、质量、安全等情况；

4.比较分析：对合同执行过程中的各项数据进行比较分析，查找问题；

5.专家咨询：邀请相关领域的专家对合同执行过程中的技术问题进行咨询。

四、审计步骤

1.准备阶段：成立审计小组，明确审计范围、方法、步骤，制定审计计划；

2.审计实施阶段：

a.审查合同签订过程，核实合同起草、谈判、签订等环节是否符合相关规定；

b.审查合同内容，核实合同条款、技术参数、工程量、工期、质量标准、付款方式、违约责任等是否符合国家法律法规和公司制度；

c.审查合同履行过程，核实工程进度、质量、安全、变更、验收、结算等环节是否符合合同约定；

d.审查合同变更，核实合同变更的原因、程序、内容、影响等是否符合相关规定；

e.审查合同终止，核实合同终止的原因、程序、责任等是否符合相关规定；

3.审计报告阶段：对审计过程中发现的问题进行汇总、分析，形成审计报告，并提出整改建议。

五、审计要求

1.审计人员应具备较高的政治素质、业务能力和职业道德，确保审计工作的客观、公正、真实；

2.审计过程中，应严格按照审计程序和方法进行，确保审计结果的真实性、准确性；

3.审计人员应保守国家秘密、商业秘密和公司秘密，不得泄露审计过程中获取的信息；

4.审计人员应积极配合公司各部门的工作，确保审计工作顺利进行。

六、审计时间

根据工程合同的具体情况，审计时间一般分为以下几个阶段：

1.审计准备阶段：1-2周；

2.审计实施阶段：2-4周；

3.审计报告阶段：1-2周。

七、审计费用

审计费用根据审计范围、工作量、审计人员等因素综合考虑，具体费用由公司财务部门核算。

八、审计结果运用

1.对审计过程中发现的问题，及时向公司领导汇报，并提出整改建议；

2.对合同执行过程中存在的问题，督促相关部门及时整改，确保合同顺利履行；

3.对合同执行过程中的优秀做法和经验，进行总结推广，提高合同管理水平；

4.对合同执行过程中存在的风险，及时预警，防范风险发生。

九、附则

1.本方案由公司审计部门负责解释；

2.本方案自发布之日起实施。

（注：本方案仅供参考，具体内容可根据实际情况进行调整。）

第2篇

一、前言

工程合同审计是确保工程项目顺利进行、维护合同双方合法权益的重要手段。为了规范工程合同审计工作，提高审计质量，本方案从审计目标、审计范围、审计程序、审计方法、审计人员及职责等方面进行详细阐述。

二、审计目标

1.确保工程合同符合国家法律法规和行业规范。

2.保障合同双方合法权益，防止合同纠纷。

3.提高工程项目的经济效益，降低成本。

4.促进企业内部管理水平的提升。

三、审计范围

1.工程合同签订、履行、变更及终止的全过程。

2.工程合同涉及的工程造价、质量、工期、安全、环保等方面的内容。

3.工程合同双方履行合同义务、履行合同责任的情况。

4.工程合同执行过程中的变更、违约、索赔等事项。

四、审计程序

1.审计准备阶段

（1）收集相关法律法规、行业规范、企业内部管理制度等资料。

（2）了解工程项目的背景、特点、规模、投资等情况。

（3）制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。

2.审计实施阶段

（1）现场调查：对工程项目的施工、监理、设计、设备采购等环节进行实地考察，了解工程进度、质量、安全等情况。

（2）查阅资料：查阅工程合同、施工图纸、技术规范、财务报表、工程结算等资料，核实合同履行情况。

（3）访谈相关人员：与合同双方、监理单位、施工单位等相关人员进行访谈，了解工程合同执行过程中的问题。

（4）分析评估：对收集到的资料进行整理、分析、评估，形成审计意见。

3.审计报告阶段

（1）编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告，明确审计发现的问题、原因、建议等。

（2）提交审计报告：将审计报告提交给企业内部有