2024年企业财务管理制度范文(二篇) .pdf

2024年企业财务管理制度范文

第一章总则

第一条为加强公司(以下简称“公司”)的财务工作，发挥财务在

公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:

1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营

核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

3.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4.厉行节约，合理使用资金。

5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

6.对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主

动提供有关资料，如实反映情况。

7.完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务总监、会计、出纳和审计工作人员组

成。

在没有专职财务总监之前，财务总监职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责

第五条财务总监负责组织本公司的下列工作:

1.编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和

使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

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2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本

公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;

4.承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:

1.按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，

数字准确，账目清楚，按期报账。

2.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的

执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提

出合理化建议，当好公司参谋。

3.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

4.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是:

1.认真执行现金管理制度。

2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支

现金，不认白条抵压现金。

3.建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

4.严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理

签字后，方可生效。

5.积极配合银行做好对账、报账工作。

6.配合会计做好各种账务处理。

7.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是:

1.认真贯彻执行有关审计管理制度。

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2.监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支

有关的各项经济活动及其经济效益。

3.详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等

是否准确无误。

4.审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情

况，发现问题，积累证据。

5.纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

6.针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措

施。

7.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第三章财务工作管理

第九条会计年度自一月____日起至十二月____日止。

第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真

实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，

并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在

记账凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务

清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经

理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报

表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

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财务工作人员对不真