《ch营运资金管》课件.pptVIP

*******************《营运资金管理》课程大纲本课程旨在帮助学生深入了解营运资金管理的理论和实践。课程内容涵盖了营运资金周转率、现金流量管理、应收账款管理等关键主题。课程介绍1课程目标本课程旨在帮助学生理解营运资金管理的重要性和基本原则，并掌握相关理论和实践技能。2课程内容涵盖营运资金管理的各个方面，包括营运资金的定义、重要性、管理方法和相关风险控制等。3授课方式通过案例分析、课堂讨论和实践演练等多种形式进行授课，以提高学生的学习兴趣和参与度。4学习成果学生将能够掌握营运资金管理的基本理论和实践技巧，并能运用这些知识解决实际问题。什么是营运资金定义营运资金是企业在日常经营活动中使用的资金，用于购买原材料、支付人工成本等。公式营运资金=流动资产-流动负债重要性充足的营运资金能保证企业正常运营，应对突发事件，抓住市场机遇。营运资金的重要性盈利能力充足的营运资金可以保障企业正常经营，提高生产效率，从而提升盈利能力。业务增长营运资金是企业进行投资、扩张和新业务拓展的基石，为企业发展提供支持。财务稳定合理的营运资金管理可以降低企业经营风险，提高企业抗风险能力，保证财务稳定。竞争力充足的营运资金可以确保企业及时采购原材料，满足客户需求，提升市场竞争力。营运资金周转1概念营运资金周转率反映企业运用营运资金的效率，反映企业运营效率.2计算方法营运资金周转率=主营业务收入/平均营运资金，平均营运资金=(期初营运资金+期末营运资金)/2.3指标分析周转率越高，表明企业运用营运资金的效率越高，反之效率越低.流动资产管理现金现金是企业最具流动性的资产，是企业的生命线。企业需要保持足够的现金流，以满足日常运营需求。应收账款应收账款是指企业因销售商品或提供服务而产生的债权。企业应采取有效措施，降低应收账款坏账风险，加速账款回收。存货存货是指企业在生产经营过程中用于销售的原材料、在产品、产成品等。企业需要优化存货管理，降低存货积压，提高资金周转效率。现金管理现金流入和流出现金流入包括销售收入、投资收益等，现金流出包括采购成本、运营费用等。财务报表分析通过分析现金流量表，可以了解企业的现金流入和流出情况，并识别潜在的现金流问题。现金管理工具运用现金管理软件可以帮助企业更好地预测和管理现金流，提高资金利用效率。应收账款管理11.应收账款的定义应收账款是指企业因销售商品或提供劳务而应向客户收取的款项，它是企业流动资产的重要组成部分。22.应收账款管理的原则应收账款管理的目的是在保证销售收入的同时，降低坏账风险，提高资金周转效率。33.应收账款管理的内容应收账款管理包括信用政策制定、信用额度控制、账款催收、坏账准备计提等。44.应收账款管理的工具应收账款管理工具包括信用评估软件、账款催收系统、坏账损失模型等。存货管理库存控制库存控制旨在优化库存水平，确保满足生产和销售需求，同时降低库存持有成本。库存管理系统现代化的库存管理系统可以实现库存数据的实时监控，优化库存管理效率。供应链协同与供应商建立良好的合作关系，确保及时供应，降低库存风险。仓储管理选择合适的仓储设施，优化仓储布局，提高仓储效率。应付账款管理付款期限应付账款管理的关键在于优化付款期限，平衡供应商关系和资金周转率。提前付款折扣与供应商协商提前付款折扣，可以降低资金成本，提高资金使用效率。付款流程优化建立规范的付款流程，确保及时准确地支付款项，避免逾期付款带来的负面影响。供应商关系管理维护良好的供应商关系，确保稳定的供应链，并寻求合作机会，降低采购成本。营运资金筹措资金来源营运资金筹措是指企业为满足日常运营需要而获得的资金来源。营运资金筹措的来源主要包括内部资金和外部资金。筹资方式内部资金来源包括企业自身积累的利润、折旧和摊销等。外部资金来源包括银行贷款、商业信用、发行债券、股票融资等。短期融资渠道银行贷款银行贷款是企业最常用的短期融资方式，主要包括流动资金贷款、短期借款等。商业票据商业票据是企业向其他企业发行的一种短期债券，可以为企业提供短期资金。保理融资保理融资是指企业将应收账款转让给保理商，以获得短期资金。民间借贷民间借贷是指企业向民间借款人借款，利率相对较高，风险也比较大。贷款融资1银行贷款银行贷款是最常见的短期融资方式之一。银行会根据企业的财务状况、经营情况和还款能力等因素，向企业提供贷款。2商业贷款商业贷款由商业银行、信托公司等机构提供，其利率一般高于银行贷款，但审批流程较快，额度较高。3抵押贷款