2024年物业公司财务管理制度(二篇) .pdf

2024年物业公司财务管理制度

根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要

求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，

特制定本办法。

一、预算管理

1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开

支。

2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编

制、上报下月收支预算。

3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物

业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。

4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在

各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。

5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上

月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。

6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支

出报物业公司、总裁审批后各小区支付。

二、收支规定

1、收据、发票及公章使用规定:

1)收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制(或购买)、统一

管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及

号码。

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2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和

缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并

在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期

已使用收据的存根联，以备查对。

3)收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领

用收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收

据并结清核销。

4)各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开

具。一般情况下应以收据(第二联)换发票，所换发票的内容应与收据

项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，

留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳(或物业

管理员)根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入

账后核销。

5)收据填写要求:

①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄

虚作假，做到准确无误。

②字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写

明“作废”字样，再另行开具。

③全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。

6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用

途;除此公章外，小区不得再有其它公章。

2、收款规定

1)各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用

章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

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2)已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保

管，并及时入账。

3)以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、

转帐相关手续，并及时做帐务处理。

4)物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款

项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并

进行核销。

3、支出规定

1)工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤表，计算本月

员工的应付工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人

事部门审核，人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物

业公司总经理审批，总经理同意后方可发放。

2)员工福利费。对于员工福利品的发放，如:防暑降温品、节日礼

品等，各小区根据自己实际情况，本着节约原则，自行拟定方案及所

需资金等情况呈报物业公司总经理，同意后方可实施。

3)维修费用。小区工程维修费用，审批程序是:物业公司总经理→

预算部→总工办→总裁。

4)差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待

费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的

此类费用由经办人填制费用报销单，小区经理批准即可报销。会计人

员应在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家

有关法律法规的规定，除特殊情况外必须是发票，单据项目必须填写

齐全，特别是本公司全称、地点、费用项目等必须准确无误，票据应

整洁，无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收。