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公司债务风险防控工作方案

公司债务风险防控工作方案

公司债务风险防控工作方案1

为进一步强化我市国有企业债务风险防范，规范企业举债行为，

提高资金使用效益，有效防范和化解债务风险，按照常态化、规范化

管理要求，根据《企业国有资产法》等相关规定，参照《国务院关于

加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔20xx〕43号）相关要求，

制定本方案。

一、明确企业债务范围

根据企业债务的性质及偿还责任，企业债务主要包括以下三类：

（一）直接负债。企业向市内外金融机构或其他经济组织的借款，

负有偿还义务的债务。

（二）间接负债。主要指企业发行的各种债券、向市财政及行政

企事业单位的借款。

（三）或有负债。企业为市属国有企业以外的单位包括行政事业

单位、非国有企业等单位提供担保，当债务人无法偿还债务时，企业

负有连带偿债责任的债务。

二、建立规范的企业融资机制

（一）编制年度融资计划。各企业要根据市委市政府重点项目建

设以及自身发展需要，认真编制举债融资计划，计算融资成本，做好

风险评估，明确资金用途与方向；要全面反映企业上年年末债务余额、

可用债务资金余额、当年举债额度、债务支出用途、需偿还的债务本

息及偿债资金来源等重要信息。

（二）规范融资举借程序。有融资需求的企业都应制定融资方案，

向市国资公司提交融资贷款书面申请，由市国资公司按程序做好审批

工作。

（三）制止违规担保事项。市属国有企业对外担保必须向市国资

公司提出书面申请，明确拟担保主体、担保额度、担保方式和担保风

险防控以及被担保单位偿债能力等信息，坚决制止违规担保事项。

（四）制定融资偿债计划。各企业在编制举债融资计划的同时，

要结合实际，制定详细的偿债计划。偿债计划应包括贷款单位、贷款

总额、贷款年限、贷款利率、偿债时限、每次偿还的本金和利息、偿

债资金来源、责任人等。各企业应建立融资台账，加强贷款合同管理，

合理筹集资金，及时偿付到期的债务。

三、建立债务风险动态管控机制

为防范和控制企业债务风险，应建立健全债务风险管控机制，实

行动态化管理，确保企业债务风险可控。

（一）加强债务资金使用管理。各企业要严格按照融资贷款的用

途合理使用债务资金，不得挪作他用。要加强债务资金管理，及时、

准确地掌握债务资金使用情况，严防债务项目资金被挤占挪用，严禁

债务资金闲置，不断降低成本，提高资金使用效益。

（二）建立债务统计报告制度。各企业要根据有关规定和要求按

月报送本企业债务构成、偿还、使用情况报表。各有关主管部门要按

月汇总、分析企业债务情况，随时掌握企业债务规模、债务结构、资

金使用和风险状况，为市委、市政府决策提供依据。

四、加强融资成本管控

（一）严格控制企业融资成本。各企业和有关部门要加强融资成

本的管控，实行融资机构利率比选制度，进一步降低融资成本，原则

上企业融资综合成本最高不得超过市政府研究决定的贷款利率最新上

浮标准。

（二）鼓励企业多种方式融资。引导和鼓励企业充分利用资本市

场和金融市场，打好“融资组合拳”，可采取发行债券、动产担保融

资、团体贷款、融资租赁、PPP等多种融资模式，切实改变目前主要

依靠银行贷款的融资方式，分散融资风险，降低融资成本，实现融资

多元化。

（三）置换较高成本存量债务。要按项目类别、融资渠道、融资

成本、还款计划和方式等，逐项梳理分析已形成的成本较高债务。通

过多种方式逐步置换，减轻企业利息负担，优化企业债务结构。

五、建立债务风险管理机制

（一）建立债务风险预警机制。按照客观、全面、科学的原则建

立一套符合介休实际的债务风险预警系统，设立并测算债务率、新增

债务率、偿债率、逾期债务率等风险预警指标，全面反映企业整体偿

债能力、债务增长速度、当期偿债压力等，为市委、市政府决策及时

提供依据。

（二）建立风险应急处置机制。当企业出现偿债困难时，债务人

要履行偿债责任，及时报告债务风险，启动债务风险应急处置预案。

通过控制项目规模、处置存量资产、动用偿债准备金、债务重组等方

式，多渠道筹集资金偿还债务。

（三）建立债务考核问责机制。要把企业债务纳入企业负责人薪

酬考核以及经济责任审计的重要内容，强化对企业债务的考核、审计

和责任追究。要强化举债责任意识，严格执行举债审批程序和资金使