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****上市公司招股说明书解读主要内容招股说明书的结构本次发行概况风险因素业务与技术财务会计信息管理层讨论与分析募集资金运用股利分配政策一、招股说明书的结构第一节封面、书脊、扉页、目录、释义第二节概览第三节本次发行概况第四节风险因素第五节发行人基本情况第六节业务和技术第七节同业竞争与关联交易第八节董事、监事、高级管理人员与核心技术人员第九节公司治理第十七节备查文件第十五节其他重要事项第十三节募集资金运用第十一节管理层讨论与分析第十六节董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明第十四节股利分配政策第十二节业务发展目标第十节财务会计信息一、招股说明书的结构01发行股数、占发行后总股本的比例；02每股发行价；03市盈率；04发行前和发行后每股净资产；05市净率；06预计募集资金总额和净额；发行人本次发行的基本情况，主要包括：二、发行概况STEP4STEP3STEP2STEP1发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。发行人应针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。发行人应对所披露的风险因素做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。风险因素披露原则三、风险因素发行人产品或服务市场的风险情况；发行人经营的风险情况；发行人产品或服务技术的风险情况；发行人投资项目的风险情况；法律、法规、政策变化导致发行人的风险情况；可能严重影响公司持续经营的其他因素。010302040506风险因素披露内容三、风险因素发行人的业务发行人业务是招股说明书的重点章节，披露发行人业务所处行业的国内外基本情况；影响本行业发展的有利和不利因素；自身的竞争优势及劣势和同行业竞争的情况。介绍发行人主营业务的具体情况，包括业务的流程、研究开发情况、供应和销售情况，固定资产和无形资产的情况、出口和境外经营的情况、与他人合作的情况、主要产品和服务的质量控制情况以及主要客户及供应商的情况等。0102四、业务和技术四、业务和技术发行人的技术发行人的技术关系到发行人的行业前景和发展潜力，是反映发行人质量特别是未来成长性的重要内容。招股说明书着重披露了发行人核心技术的来源和方式，所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性，主导产品或业务的技术状况，拟投资项目的技术水平，产品生产技术所处的具体阶段，说明技术的产业化和市场化状况，进行技术和产品研究和开发的情况，发行人保持技术不断创新的机制和进一步开发的能力等。五、财务会计信息发行人的财务会计信息是影响投资判断最重要的信息之一，招股说明书中的财务会计信息对发行人的财务状况、盈利能力、资产负债结构、所有者权益、公司流动性以及未来盈利前景等情况进行详尽的披露，同时整个审计报告和财务报表及附注、发行人编制的盈利预测报告和注册会计师的盈利预测审核报告，均在招股说明书附录中披露。****