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工程公司财务制度

以下是一份工程公司财务制度的示例，你可根据实际情况进行调整和完善。

《工程公司财务制度》

一、目的与需求

本制度旨在规范工程公司的财务行为，加强财务管理，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，保障公司资产的安全与完整，提高资金使用效率，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。

二、适用范围

本制度适用于公司内部所有部门及全体员工，涉及公司的各项财务收支、资产管理、财务报告等财务活动。

三、制度依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》等相关法律法规，结合工程行业的特点和公司的实际情况制定。

四、财务机构与人员设置

（一）财务机构设置

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据业务需要，设置相应的岗位，如财务经理、会计、出纳等。

（二）财务人员职责

1.财务经理

负责制定和完善公司财务管理制度和流程，组织实施并监督执行。

领导和管理财务部门的日常工作，合理安排财务人员的分工，协调与其他部门的关系。

组织编制公司年度财务预算和财务计划，监督预算的执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。

负责公司的融资管理，合理安排资金，降低融资成本，确保公司资金的正常运转。

参与公司重大经济合同的签订和审核，对涉及财务条款的内容提出意见和建议。

2.会计

按照国家会计准则和公司财务制度的规定，进行会计核算，及时、准确地记录公司的各项经济业务。

定期编制财务报表和财务报告，提供真实、完整的财务信息。

负责公司的税务申报和纳税筹划工作，确保公司依法纳税，合理降低税务负担。

协助财务经理进行财务分析和预算管理，提供相关财务数据和分析报告。

3.出纳

负责公司现金和银行存款的收付业务，严格按照现金管理制度和银行结算制度的规定办理收付手续。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。

协助会计做好相关财务工作。

五、资金管理

（一）资金预算管理

1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度工作计划和项目进展情况，编制月度资金预算，报财务部门审核汇总后，报公司领导审批。

2.财务部门应根据批准的资金预算，合理安排资金，确保公司资金的平衡和稳定。

（二）资金筹集管理

1.公司的资金筹集应根据公司的发展战略和经营计划，合理确定筹资规模和筹资方式。

2.公司可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金，融资活动应严格按照国家法律法规和公司内部规定进行。

（三）资金使用管理

1.公司的资金使用应严格按照资金预算进行，不得超预算支出。特殊情况需要超预算支出的，应报经公司领导批准。

2.公司的各项费用支出应严格按照公司的费用报销制度进行审批和报销，确保费用支出的合理性和合规性。

3.公司的重大资金支出，如固定资产购置、对外投资等，应经过充分的可行性研究和论证，报经公司董事会或股东会批准后实施。

（四）资金风险管理

1.财务部门应建立健全资金风险预警机制，及时监控公司的资金流动情况，防范资金风险。

2.公司应加强对银行账户的管理，定期进行银行对账，确保银行存款的安全。

3.公司应合理控制现金库存限额，加强对现金的保管和使用管理，防范现金风险。

六、资产管理

（一）固定资产管理

1.公司应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、使用、维护、处置等环节的管理流程和责任。

2.固定资产的购置应按照公司的采购管理制度进行，购置的固定资产应及时登记入账，并进行编号管理。

3.公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。

4.固定资产的处置应按照公司的规定进行审批和处理，处置收入应及时入账。

（二）存货管理

1.公司应建立健全存货管理制度，明确存货的采购、验收、入库、保管、领用、销售等环节的管理流程和责任。

2.存货的采购应按照公司的采购管理制度进行，采购的存货应及时验收入库，并登记入账。

3.公司应定期对存货进行清查盘点，确保存货的账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。

4.存货的领用应按照公司的规定进行审批和领用，确保存货的合理使用。

（三）应收账款管理

1.公司应建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的信用政策、信用额度、收款方式等管理要求。

2.销售部门应在签订销售合同前，对客户的信用状况进行评估，确定客户的信用额度和信用期限。

3.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期应收账款，确保公司资金的及时回笼。

4.对于确实无法收回的应收账款，应按照公司的规定进行坏账核销处理。

七、成本费用管理

（一）成本核算管理

1.公司应根据工程行业的特点和公司的实际情况，制定合理的成本核算方法和成本核算流程。

2.工