财务管理制度(精选5篇).pdfVIP

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工

程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部

《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管

理办法。

1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；

2．严格监督项目资金的使用情况，对资金________、投资

使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。做到手续

完备、内容充实、数字真实准确、帐目清晰、按期报帐；

3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负

责人签批后方能使用；

4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证

项目资金的完整与安全；

5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制

并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合

基建开支范围与标准的票据拒绝报账；

7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程

款支付手续：

①收款单位与合同签证单位名称不一致，或者缺少必要的法

律授权手续的；

②未按合同规定超工程进度或者超工程造价付款的；

③工程施工或者验收中发现有较大质量问题的；

④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；

⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财

务处办理工程款支付手续的。

二、加强支票的管理

1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、

用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票

必须字迹工整清晰、不得涂改；

2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；

工程变更部份的开支严格按变更程序审批；

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

3．支付支票后需尽快报账，普通不超过十天，外出人员不

得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处

理完毕之前不得再行支用；

4．如发生支票遗失现象，应即将通知财务部门并同时办理

登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。

三、规范工程款的支付程序

1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存

档(包括暂时工程)。(无预算、)无合同、无协议、(无审计

部门审计情况)的项目，财务部一律不得支付工程款和办理工程

结算；

2．工程款审批程序

(1)由施工单位提供工程形象进度；

(2)根据工程形象进度，由施工单位提出付款申请(加盖

公章)及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及

总工程师签章；

(3)工程款由项目部工程部负责经办，工程预算人员负责

工程款支付，填制资金支付凭证，按照审批权限经部门主管、财

务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或者总裁

签字批准；

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

(4)财务人员根据上述审批程序