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大学科研经费支出管理实施细则

第一章总则

第一条为进一步规范科研经费支出行为，明确科研资

金审批程序、范围和权限，落实经济责任制，根据《会计法》

《关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实

施意见（试行）》等的有关精神和《XX大学科研经费管理办

法》相关规定，结合学校实际，制定本细则。

第二条本细则所指科研经费是从校外取得，并纳入学

校科研管理的科研项目经费。

第三条科研经费的使用必须确保支出内容的真实性，

遵循“政策相符、目标相关、经济合理”的原则；经费开支

经手人及证明人要提高责任意识，并对开支的真实性负责。

第四条科研经费支出必须遵循科研项目预算的安排，

体现“无预算、不支出”的要求。

第二章支出审批权限及程序

第五条按照分类管理、分级授权、限额审批原则，实

行各级负责人“一支笔”审批制度。

第六条由多个单位共同承担的科研项目经费的转拨，

依据项目合同等批件，由项目负责人提出、学院科研副院长

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签署意见，30万元（不含）以下的，由科技处处长审批；30

万至100万元（不含）的，需报分管科技校领导审批；超过

100万元，需报分管科技校领导及主管财务校领导审批。

第七条非转拨经费支出审批权限及流程详见附件。

第八条科研经费支出达到《XX大学内部审计工作规定》

限额的，需在审批时报送审计办理。

第三章差旅费、会议费支出管理

第九条差旅费支出由项目负责人根据项目预算

精简高效、厉行节约的原则办理。

1.差旅费报销范围为项目组成员、外请专家或项目委托

办理人员出差时所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助

费和市内交通费，以及湛江市常驻地以内从事公务活动所发

生的交通费；不包括现场踏勘业务区域实施作业所发生的燃

油动力等费用。

2.出差人可根据工作需要，选择乘坐汽车、火车（动车、

高铁）、飞机、轮船等交通工具，每人每次可以购买交通意

外保险一份。

3.出差人乘坐飞机，其机场往返市区接驳专线费用、民

航发展基金、燃油附加费，可凭据报销。

4.在XX辖区内乘用非公共交通工具（自驾车）从事科

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研业务（不含现场踏勘）的，按照学校《XX辖区乘用非公共

交通工具出差定额包干管理办法（试行）》执行。

5.对于难以取得住宿费发票的，项目负责人在确保真实

性的前提下，出具相关证明（合作或邀请单位院系、实验室

等组织或机构签章的书面证明；接待个人或单位出具的说明

或其他凭据），报分管科研副院长签署意见后，报销城市间

交通费，并按规定标准发放伙食补助费和市内交通费，不报

销住宿费。

6.学校在编人员出海参加海洋科学考察可依项目负责

人在个人收入申报系统申请，在项目经费中发放出海补助，

以海洋科学考察自然（日历）天数计算、按阶梯标准执行：

出海天数15天（含）内的，按400元/人/天计算，15天以

上部分按500元/人/天计算。校内博士研究生、硕士研究生、

本科生随船出海的，按照以上标准的80%计算。

7.同一时间段乘用非公共交通工具产生的差旅费，不得

与现场踏勘所产生的燃料动力费（自然科学类）/数据采集

费（人文社科类）重复报销。

8.差旅费实行“一次一结”制度，出差结束后一般应在

30日内（假期顺延）办理报销。

第十条会议费支出由项目负责人根据项目预算，按照

实事求是、精简高效、厉行节约的原则确定。

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1.本规定中所指会议均为业务性会议（包括学术会议、

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交通工具出差定额包干管理办法（试行）》执行。

5.对于难以取得住宿费发票的，项目负责人在确保真实

性的前提下，出具相关证明（合作或邀请单位院系、实验室

等组织或机构签章的书面证明；接待个人或单位出具的说明

或其他凭据