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第一章总则
第一条为加强本单位的财务管理工作,规范财务行为,确保财务信息的真实、准确、完整,提高财务管理水平,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规,结合本单位实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动,包括资金收支、成本费用、资产购置、投资管理等。
第三条日常财务监督管理应遵循以下原则:
1.法规遵从原则:严格遵守国家法律法规和财务制度,确保财务活动的合法性、合规性。
2.诚信原则:坚持诚实守信,保证财务信息的真实、准确、完整。
3.效率原则:提高财务管理效率,优化资源配置。
4.安全原则:确保资金安全,防范财务风险。
第二章组织机构及职责
第四条本单位设立财务管理部门,负责日常财务监督管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责:
1.负责制定和完善财务管理制度,并组织实施。
2.负责编制和执行财务预算,控制财务支出。
3.负责审核财务报表,确保财务信息的真实、准确、完整。
4.负责监督资金收支,防范财务风险。
5.负责资产购置、投资等财务活动的管理和监督。
6.负责内部审计和外部审计的协调工作。
7.负责财务培训和宣传教育。
第六条各部门负责人对本部门的财务活动承担直接责任,财务管理部门负责监督和指导。
第三章资金管理
第七条资金收支管理:
1.资金收支必须严格按照国家法律法规和财务制度执行。
2.建立健全资金收支审批制度,明确审批权限和程序。
3.严禁挪用、截留、侵占资金。
第八条预算管理:
1.财务管理部门根据单位年度工作计划,编制年度财务预算,经单位领导批准后执行。
2.各部门应根据预算编制部门预算,报财务管理部门审核。
3.预算执行过程中,如需调整,应按程序报批。
第九条资金结算管理:
1.建立健全资金结算制度,明确结算方式、期限和责任。
2.严格执行银行账户管理制度,严禁多头开户、公款私存。
3.加强现金管理,确保现金收支安全。
第四章成本费用管理
第十条成本费用管理:
1.严格执行成本费用开支标准,合理控制成本费用。
2.建立成本费用核算体系,定期进行成本费用分析。
3.加强成本费用预算管理,严格控制预算外支出。
第十一条采购管理:
1.建立健全采购制度,明确采购程序、审批权限和责任。
2.严格执行采购预算,严禁超预算采购。
3.加强采购合同管理,确保采购质量。
第五章资产管理
第十二条资产管理:
1.建立健全资产管理制度,明确资产购置、使用、处置等环节的管理要求。
2.加强固定资产管理,定期进行资产盘点,确保资产安全、完整。
3.加强无形资产管理,确保无形资产价值得到有效利用。
第十三条投资管理:
1.建立健全投资管理制度,明确投资决策程序、审批权限和责任。
2.加强投资项目可行性研究,确保投资效益。
3.加强投资项目管理,确保投资资金安全、有效。
第六章内部审计
第十四条财务管理部门负责内部审计工作。
第十五条内部审计的主要内容包括:
1.财务报表审计。
2.资金收支审计。
3.成本费用审计。
4.资产管理审计。
5.投资管理审计。
第十六条内部审计发现的问题,应及时报告单位领导,并督促整改。
第七章外部审计
第十七条单位应定期接受外部审计。
第十八条外部审计的主要内容包括:
1.财务报表审计。
2.财务管理审计。
3.内部控制审计。
第十九条外部审计发现的问题,应及时报告单位领导,并督促整改。
第八章奖惩
第二十条对严格执行本制度、在财务管理工作中取得显著成绩的部门和人员,给予表彰和奖励。
第二十一条对违反本制度、造成经济损失或不良影响的部门和人员,给予批评、警告、罚款等处罚。
第九章附则
第二十二条本制度由财务管理部门负责解释。
第二十三条本制度自发布之日起施行。
(注:本制度仅供参考,具体内容可根据实际情况进行调整。)
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