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财务管理基础作业指导书

TOC\o1-2\h\u5018第1章财务管理概述 3

79951.1财务管理的基本概念 3

85091.2财务管理的目标与原则 3

242431.3财务管理的过程与方法 4

1360第2章财务报表与分析 4

143852.1财务报表体系 5

82752.1.1财务报表的构成 5

181222.1.2编制原则 5

213132.1.3分析方法 5

63942.2资产负债表分析 5

16332.2.1资产负债表结构分析 5

170612.2.2资产项目分析 5

327352.2.3负债和所有者权益项目分析 5

132662.2.4资产负债表比率分析 5

204822.3利润表分析 5

88372.3.1利润表结构分析 6

21022.3.2营业收入分析 6

20852.3.3营业成本和费用分析 6

233652.3.4利润表比率分析 6

305412.4现金流量表分析 6

308332.4.1现金流量表结构分析 6

299512.4.2经营活动现金流量分析 6

164662.4.3投资活动和筹资活动现金流量分析 6

62882.4.4现金流量表比率分析 6

10656第3章资金的时间价值 6

40363.1单利与复利 7

75053.1.1单利 7

207193.1.2复利 7

32563.2年金与永续年金 7

212813.2.1年金 7

229193.2.2永续年金 7

93783.3折现与现值的计算 7

99473.3.1折现 7

149143.3.2现值的计算 8

9154第4章投资决策 8

261964.1投资项目现金流量分析 8

89224.1.1现金流量的概念与重要性 8

72384.1.2确定现金流量 8

122804.1.3投资项目现金流量估算 8

36364.2投资项目评价方法 8

71614.2.1净现值法（NPV） 8

235364.2.2内部收益率法（IRR） 9

307634.2.3投资回收期法 9

18654.2.4评价方法的比较与选择 9

15224.3投资风险分析 9

162874.3.1投资风险的概念与分类 9

11674.3.2投资风险识别 9

263734.3.3投资风险评估 9

220764.3.4投资风险应对策略 9

1408第5章资本成本与资本结构 9

324955.1资本成本的概念与计算 9

171825.1.1资本成本的定义 9

211325.1.2资本成本的计算 10

20505.2杠杆效应分析 10

54535.2.1经营杠杆效应 10

65535.2.2财务杠杆效应 10

103975.3资本结构决策 10

16745.3.1资本结构的定义 10

286175.3.2资本结构决策方法 10

32552第6章股利政策 11

131016.1股利的基本概念 11

262176.1.1股利的定义 11

158126.1.2股利的计算 11

19736.1.3股利的分配方式 11

41686.2股利政策的类型与影响因素 11

116.2.1股利政策的类型 11

77486.2.2影响股利政策的主要因素 12

74876.3股利分配方案的设计 12

278486.3.1确定股利分配目标 12

195686.3.2选择合适的股利政策类型 12

265226.3.3制定股利分配计划 12

145656.3.4审批和实施股利分配方案 12

10525第7章筹资决策 12

17607.1筹资渠道与筹资方式 12

46757.2股权筹资 13

128647.3债务筹资 13

151787.4混合筹资 13

5851第8章营运资本管理 13

192138.1营运资本的概念与构成 13

63908.2现金管理 14

292328.3应收账款管理 14

220968.4存货管理 15

28794第9章财务预算与控制 15

195969.1财务预算的基本概念与编制方法 15

322719.1.1财务预算的