企业税务管理手册作业指导书.doc

企业税务管理手册作业指导书

TOC\o1-2\h\u13023第一章总论 2

93441.1税务管理概述 2

76991.2税务管理的重要性 3

8358第二章企业税务管理体系 3

314812.1税务管理体系构建 4

302132.2税务管理组织结构 4

56992.3税务管理流程与制度 5

13080第三章税收筹划与税收优惠 5

38073.1税收筹划基本原则 5

91913.2税收筹划策略 6

281983.3税收优惠政策利用 6

11285第四章企业所得税管理 7

128514.1企业所得税概述 7

241394.2企业所得税计算与申报 7

256284.3企业所得税优惠政策 7

9230第五章增值税管理 8

248185.1增值税概述 8

85225.2增值税计算与申报 8

296085.2.1增值税计算 8

64125.2.2增值税申报 8

39265.3增值税优惠政策 9

1351第六章关税与进出口税收管理 9

134286.1关税概述 9

249916.1.1进口关税 9

84436.1.2出口关税 9

270086.1.3过境关税 10

109016.2进出口税收管理 10

194796.2.1关税征收 10

233606.2.2关税减免 10

114926.2.3进出口税收政策调整 10

276636.3关税优惠政策 10

158636.3.1高新技术产品关税优惠 10

222566.3.2进口原材料关税优惠 10

269176.3.3进口设备关税优惠 10

162846.3.4进口农产品关税优惠 10

265356.3.5进口公益活动关税优惠 11

136026.3.6自贸协定关税优惠 11

25613第七章个人所得税管理 11

63137.1个人所得税概述 11

246817.2个人所得税计算与申报 11

70057.2.1个人所得税计算 11

110297.2.2个人所得税申报 11

52827.3个人所得税优惠政策 11

160147.3.1起征点政策 11

151047.3.2五险一金扣除政策 12

33807.3.3专项附加扣除政策 12

239197.3.4税收减免政策 12

327467.3.5税收抵免政策 12

26593第八章企业税务风险与合规管理 12

263578.1企业税务风险概述 12

54398.2税务合规管理 12

221498.3税务风险评估与应对 13

565第九章税务审计与税务争议处理 14

299009.1税务审计概述 14

121649.2税务审计程序与方法 14

116679.2.1税务审计程序 14

142569.2.2税务审计方法 14

81069.3税务争议处理 14

233589.3.1税务争议的概念与分类 15

313999.3.2税务争议处理程序 15

245579.3.3税务争议处理注意事项 15

30671第十章企业税务信息化管理 15

2521310.1税务信息化概述 15

1206710.1.1定义与意义 15

3073510.1.2税务信息化的发展历程 15

2096010.1.3税务信息化的主要内容 16

899310.2税务信息化建设与管理 16

2405110.2.1税务信息化建设的原则 16

42510.2.2税务信息化建设的关键环节 16

1490510.2.3税务信息化的管理模式 16

125310.3税务信息化应用与实践 16

2700310.3.1税务数据处理与分析 16

1865110.3.2税务风险监控与预警 16

1293210.3.3税务信息共享与交换 16

425210.3.4税务合规性检查 16

1991710.3.5税务咨询服务 16

第一章总论

1.1税务管理概述

税务管理是指企业在遵循国家税收法律法规的前提下，通过对企业经济活动的合理规划与有效控制，保证企业税收筹划的合规性、合法性，降低税收风险，提高企业经济效益的一系列管理活动。税务管理涉及企业的财务、会计、法律等多个领域，是企业整体管理的重要组成部