中小金融机构案件风险防控实务-基础理论.pptVIP

银行内部控制的原则STEP5STEP4STEP3STEP2STEP1贯彻全面、审慎、有效、独立的原则内部控制应当渗透银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应有案可查。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董’（理）事会、监事会和高级管理层报告的渠道。良好银行内部控制的特征及时性。独立性。有效性。审慎性。全面性。银行内部控制的要素内部控制环境添加标题风险识别与评估添加标题内部控制措施添加标题信息交流与反馈添加标题监督评价与纠正添加标题银行内部控制的要素添加标题添加标题添加标题添加标题添加标题中小金融机构应当设立履行风险管理职能的专门部门，制定并实施风险识别、计量、监测和控制的制度、程序和方法。中小金融机构每项业务都要建立控制措施，并接受有效的、独立的监控。要分清责任范围，贯彻“四眼原则”（FourEyesPrincipal）。中小金融机构不仅要及时、充分、准确地掌握内部财务数据信息，而且要掌握与