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古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

小企业财务管理制度(15篇)

小企业财务管理制度1（1603字）

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提

高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规

定，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、财务部职责范围

1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确

保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执

行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司

的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状

况，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降

低投资、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进

行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、

有效。

8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任

务。

二、借款审批及标准

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，

详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数

及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待

借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时

间超过10天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取

借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，

审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，

使用年限在一年以上者，办公设施单价元以上者，属固定资产。需填

写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部

门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由

各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于

每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同

第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，

报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐

所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人

员做担保并由总经理批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的

情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领

导及总经理签字后到财务部报销；

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销