【《可转债的基本概念综述》4500字】.docxVIP

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可转债的基本概念综述

一、可转债定义与基本特征

（一）定义及基本要素

可转换公司债券（convertiblebond）是发行人发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股票的公司债券。这是关于可转债的标准定义。从中可以提取三个要点：

1、其本质上仍然是一种债券，属于公司的债权性资本，因此具有债券的一般特性——稳定的利率，同时也具备利息的税盾效应。当然作为债券，也存在偿还风险；

2、可转债与一般债券的不同之处在于，它具有转换成股票的机会。一旦实现转股，可转债融得的资金则从债权性资本转为股权性资本，因此偿还风险也随之消失；

3、这种转换为股票的机会并非时刻都有，有两个条件“一定期间”“约定的条件

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